在多年的会计工作中，我积累了丰富的经验，特别是在审计和财务审查方面。对于审计开发项目和在建工程，企业通常需要准备一系列详细的资料清单以确保审计的准确性和完整性。以下是这两个领域所需资料的概述：
### 一、审计开发项目
1. 基础财务资料
- 未审报表：包括资产负债表、利润表和现金流量表，这些是审计的基础数据来源。
- 科目余额表：详细列出各科目的期初、借方发生额、贷方发生额和期末余额，有助于理解账目结构。
- 序时账：记录全年的每一笔业务，提供详细的交易信息。
2. 营业执照和公司章程
- 收集电子版即可，用于确认企业的基本信息和法律地位。
3. 内控手册
- 描述企业做账的整个流程，评估内部控制的有效性。
4. 上期审计报告和合并过程表
- 核对期初数，确保数据的连续性和准确性。
5. 最新股权结构图、关联方交易明细、关联方往来明细
- 用于合并报表和披露关联交易。
6. 组织结构图
- 显示企业的职能部门，帮助了解企业的管理架构。
7. 诉讼明细
- 检查是否存在重大诉讼，影响财务报表的真实性。
8. 银行账户和流水
- 包括已开立银行账户清单和银行对账单，用于函证和资金流的核查。
9. 应收票据台账
- 记录票据的出票人、承兑人、出票日期等信息。
10. 存货进销存记录
- 原材料、在产品、库存商品等的进销存情况，是存货审计的基础。
11. 长期股权投资
- 按权益法核算的被投资单位的审计报告。
### 二、在建工程
1. 土地使用权出让合同书及付清地价款证明
- 确认土地使用的合法性和成本。
2. 《国有土地使用证》
- 证明土地使用权的归属。
3. 建设用地规划许可证、建设工程规划许可证、建设工程施工许可证
- 确认项目的规划和建设的合法性。
4. 工程进度表（监理盖章）
- 反映工程的实际进展情况。
5. 工程款支付情况说明
- 说明工程款项的支付情况，包括已支付和未支付的部分。
6. 房地产预售许可证（如适用）
- 确认项目的销售资格。
7. 竣工验收证明
- 证明工程已经竣工并符合相关标准。
8. 查丈报告
- 记录工程尺寸和面积的测量结果。
9. 其他相关资料
- 如项目可行性研究报告、开发项目简介、楼书资料、户型图、楼宇平面图等，有助于全面了解项目情况。
综上所述，无论是审计开发项目还是审计在建工程，都需要企业提供详尽的资料清单，以确保审计工作的准确性和完整性。这些资料涵盖了从基础财务信息到项目特定文件的各个方面，是进行有效审计不可或缺的一部分。
在多年的会计工作中，我积累了丰富的经验，特别是在审计和财务审查方面。对于审计开发项目和在建工程，企业通常需要准备一系列详细的资料清单以确保审计的准确性和完整性。以下是这两个领域所需资料的概述：
一、审计开发项目
1. 基础财务资料
- 未审报表：包括资产负债表、利润表和现金流量表，这些是审计的基础数据来源。
- 科目余额表：详细列出各科目的期初、借方发生额、贷方发生额和期末余额，有助于理解账目结构。
- 序时账：记录全年的每一笔业务，提供详细的交易信息。
2. 营业执照和公司章程
- 收集电子版即可，用于确认企业的基本信息和法律地位。
3. 内控手册
- 描述企业做账的整个流程，评估内部控制的有效性。
4. 上期审计报告和合并过程表
- 核对期初数，确保数据的连续性和准确性。
5. 最新股权结构图、关联方交易明细、关联方往来明细
- 用于合并报表和披露关联交易。
6. 组织结构图
- 显示企业的职能部门，帮助了解企业的管理架构。
7. 诉讼明细
- 检查是否存在重大诉讼，影响财务报表的真实性。
8. 银行账户和流水
- 包括已开立银行账户清单和银行对账单，用于函证和资金流的核查。
9. 应收票据台账
- 记录票据的出票人、承兑人、出票日期等信息。
10. 存货进销存记录
- 原材料、在产品、库存商品等的进销存情况，是存货审计的基础。
11. 长期股权投资
- 按权益法核算的被投资单位的审计报告。
二、在建工程
1. 土地使用权出让合同书及付清地价款证明
- 确认土地使用的合法性和成本。
2. 《国有土地使用证》
- 证明土地使用权的归属。
3. 建设用地规划许可证、建设工程规划许可证、建设工程施工许可证
- 确认项目的规划和建设的合法性。
4. 工程进度表（监理盖章）
- 反映工程的实际进展情况。
5. 工程款支付情况说明
- 说明工程款项的支付情况，包括已支付和未支付的部分。
6. 房地产预售许可证（如适用）
- 确认项目的销售资格。
7. 竣工验收证明
- 证明工程已经竣工并符合相关标准。
8. 查丈报告
- 记录工程尺寸和面积的测量结果。
9. 其他相关资料
- 如项目可行性研究报告、开发项目简介、楼书资料、户型图、楼宇平面图等，有助于全面了解项目情况。
综上所述，无论是审计开发项目还是审计在建工程，都需要企业提供详尽的资料清单，以确保审计工作的准确性和完整性。这些资料涵盖了从基础财务信息到项目特定文件的各个方面，是进行有效审计不可或缺的一部分。
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