首先，我们需要纠正这个错误。由于12月份的个税没有从员工工资中扣除，导致银行存款余额不正确。为了解决这个问题，我们需要进行以下分录：
1. 调整12月份的工资费用和应付职工薪酬：
借：应付职工薪酬（多发的工资金额）
贷：管理费用-工资（多发的工资金额）
2. 调整12月份的应交税费-个人所得税：
借：应交税费-个人所得税（漏记的个税金额）
贷：应付职工薪酬（漏记的个税金额）
3. 调整1月份的银行存款和应交税费-个人所得税：
借：银行存款（多发的工资金额）
贷：应交税费-个人所得税（多发的工资金额）
通过以上分录，我们可以使银行存款余额正确，同时消除应交税费-个人所得税的贷方余额。在实际操作中，请根据实际情况进行调整。
首先，我们需要纠正这个错误。由于12月份的个税没有从员工工资中扣除，导致银行存款余额不正确。为了解决这个问题，我们需要进行以下分录：
1. 调整12月份的工资费用和应付职工薪酬：
借：应付职工薪酬（多发的工资金额）
贷：管理费用-工资（多发的工资金额）
2. 调整12月份的应交税费-个人所得税：
借：应交税费-个人所得税（漏记的个税金额）
贷：应付职工薪酬（漏记的个税金额）
3. 调整1月份的银行存款和应交税费-个人所得税：
借：银行存款（多发的工资金额）
贷：应交税费-个人所得税（多发的工资金额）
通过以上分录，我们可以使银行存款余额正确，同时消除应交税费-个人所得税的贷方余额。在实际操作中，请根据实际情况进行调整。
更多
（0/9）
