淼淼老师
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杨阳老师
10月22日
个体户登录电子税务局报税分两步：
1. 登录方式：
用手机下载“个人所得税APP”扫码登录，或直接在电脑上登录【全国统一规范电子税务局】网站，选择“自然人登录”或“个人所得税APP”入口。
2. 申报内容：
- 增值税：进入后点【我要办税】→【税费申报】→【增值税及附加税费申报（小规模纳税人）】，按提示填写申报。
- 个人所得税：进入【个人所得税】→【经营所得】→【月度/季度申报】，填报经营所得个税。
✅ 总结：
- 用“个人所得税APP”登录，既能报个税，也能查增值税申报入口；
- 增值税在电子税务局里申报，个税在“经营所得”模块申报。
曦月老师
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淼**师
10月16日
✅ 分配收益分录：
借：主营业务收入（或“其他业务收入”）—公司份额（13%）
贷：其他应付款—第三方公司（87%）
贷：营业外收入/投资收益—公司留存部分（13%）
> 📌 注：若协议明确公司仅代收代付，则全额挂“其他应付款”，再按净额结算；若视为合作分成，可直接按比例拆分收入。
淼淼老师
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杨阳老师
10月22日
个体户申报增值税，需登录电子税务局后，进入【我要办税】→【税费申报】→【增值税及附加税费申报（小规模纳税人）】进行申报。
个人所得税和增值税是分开申报的，不能混淆。
注意：如果是按季度申报，系统会提示“季度申报”入口，根据实际经营情况选择对应申报表。
小智老师
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淼**师
10月21日
总机构统一填报主表，附报各分公司分表及盖章确认的《分配比例表》，系统自动汇总计算应纳税额，按属地原则分别入库。
小智老师
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淼**师
10月21日
总机构汇总申报，按比例分摊税款；分公司填《分配表》盖章确认，同步报送所在地主管税务机关备案。
小智老师
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淼**师
10月16日
借：应交税费—增值税检查调整
贷：银行存款
（注明“补缴前期增值税”，附稽查决定书作为原始凭证）
小智老师
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淼**师
10月16日
可以，若上月未计提，补缴时直接冲减“应交税费—未交增值税”，同时减少银行存款。但规范做法建议先计提再缴纳，确保账务清晰。
淼淼老师
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杨阳老师
10月22日
个体户申报增值税，应在“电子税务局”登录后，进入【我要办税】→【税费申报】→【增值税及附加税费申报】模块进行申报。
个人所得税和增值税是分开申报的，不能混淆。
如果是小规模纳税人，一般按季度或月度申报增值税，具体路径在系统中清晰可见。
莎莎老师
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淼**师
10月16日
科目余额表平衡，但资产负债表不平衡，通常不是重分类导致的。
你截图中显示：
- 科目余额表借贷合计均为 6,508,525.25，已平衡；
- 资产负债表资产合计 6,046,727.81，权益合计 6,181,746.45，差额约 13.5 万元。
问题出在：
你可能未将“未分配利润”或“盈余公积”等项目正确填入资产负债表，或者 科目对应关系错误（如“应付职工薪酬”误记为资产类）。
解决方法：
1. 检查“未分配利润”是否漏填或填错（应为“所有者权益”项）；
2. 对比科目余额表中的“本年利润”、“利润分配”与资产负债表中“未分配利润”的勾稽关系；
3. 确认是否有科目在资产负债表中被遗漏或重复录入。
> ✅ 重点：重分类不会造成不平衡，只会改变列示方式。真正的不平衡源于数据勾稽错误。
淼淼老师
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杨阳老师
10月22日
是的，您说的没错。左下角二维码下方的“个人所得税APP”按钮就是个体户登录使用的入口，点击后可跳转至个人所得税APP进行申报操作。
淼淼老师
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杨阳老师
10月22日
图片中显示的是“全国统一规范电子税务局”登录界面，个体户应选择 “个人所得税APP” 登录，对应页面下方蓝色按钮中的第二个选项。
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