好的，让我们一步步解析这个问题。
### 问题分析：
1. 6月份支付境外海运费：
- 借：预付账款 90,000元
- 贷：银行存款 90,000元
2. 10月份收到发票：
- 借：销售费用 90,000元
- 贷：预付账款 90,000元
3. 11月份税务局要求代扣代缴增值税和企业所得税：
- 需要计提并支付增值税和企业所得税。
### 详细解析过程：
#### 第一步：确定应缴税额
根据题目中的信息，税务局要求代扣代缴的税额如下：
- 增值税：8,100元
- 企业所得税：9,000元
#### 第二步：计提税费
在会计处理上，需要在计提税费时进行相应的账务处理。具体步骤如下：
1. 计提增值税：
- 借：应交税费-代扣代缴增值税 8,100元
- 贷：银行存款（或现金） 8,100元
2. 计提企业所得税：
- 借：应交税费-代扣代缴企业所得税 9,000元
- 贷：银行存款（或现金） 9,000元
#### 第三步：实际支付税费
在实际支付税费时，也需要进行相应的账务处理。假设支付方式是通过银行存款支付，则分录如下：
1. 支付增值税：
- 借：应交税费-代扣代缴增值税 8,100元
- 贷：银行存款 8,100元
2. 支付企业所得税：
- 借：应交税费-代扣代缴企业所得税 9,000元
- 贷：银行存款 9,000元
### 最终答案：
综合上述分析，正确的会计分录应该是：
1. 计提税费：
```markdown
借：应交税费-代扣代缴增值税 8,100元
应交税费-代扣代缴企业所得税 9,000元
贷：银行存款 17,100元
```
2. 实际支付税费：
```markdown
借：应交税费-代扣代缴增值税 8,100元
应交税费-代扣代缴企业所得税 9,000元
贷：银行存款 17,100元
```
通过以上步骤，我们完成了对代扣代缴增值税和企业所得税的计提与支付的账务处理。
好的，让我们一步步解析这个问题。
问题分析：
1. 6月份支付境外海运费：
- 借：预付账款 90,000元
- 贷：银行存款 90,000元
2. 10月份收到发票：
- 借：销售费用 90,000元
- 贷：预付账款 90,000元
3. 11月份税务局要求代扣代缴增值税和企业所得税：
- 需要计提并支付增值税和企业所得税。
详细解析过程：
# 第一步：确定应缴税额
根据题目中的信息，税务局要求代扣代缴的税额如下：
- 增值税：8,100元
- 企业所得税：9,000元
# 第二步：计提税费
在会计处理上，需要在计提税费时进行相应的账务处理。具体步骤如下：
1. 计提增值税：
- 借：应交税费-代扣代缴增值税 8,100元
- 贷：银行存款（或现金） 8,100元
2. 计提企业所得税：
- 借：应交税费-代扣代缴企业所得税 9,000元
- 贷：银行存款（或现金） 9,000元
# 第三步：实际支付税费
在实际支付税费时，也需要进行相应的账务处理。假设支付方式是通过银行存款支付，则分录如下：
1. 支付增值税：
- 借：应交税费-代扣代缴增值税 8,100元
- 贷：银行存款 8,100元
2. 支付企业所得税：
- 借：应交税费-代扣代缴企业所得税 9,000元
- 贷：银行存款 9,000元
最终答案：
综合上述分析，正确的会计分录应该是：
1. 计提税费：
```markdown
借：应交税费-代扣代缴增值税 8,100元
应交税费-代扣代缴企业所得税 9,000元
贷：银行存款 17,100元
```
2. 实际支付税费：
```markdown
借：应交税费-代扣代缴增值税 8,100元
应交税费-代扣代缴企业所得税 9,000元
贷：银行存款 17,100元
```
通过以上步骤，我们完成了对代扣代缴增值税和企业所得税的计提与支付的账务处理。
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