在申报企业所得税年度汇算清缴时，才发现2022年记账时，有出错；就是前月已经计提了社保费用并且交了费；但是两个月后社保局又退回了一部分单位缴费部分，当时只直接减少了成本，没有减少应付职工薪酬-社保费用这个科目；请问我需要在2023年补充一张调整凭证，将此金额从应付职工薪酬-社保费用调减吗？

我来答关注问题提问于2023年10月15日

回答 1

你好当时咋做的借银行贷主营业务成本的吗不用修改了跨年了你到时候按正确的来

我们开心地解答了关于“在申报企业所得税年度汇算清缴时，才发现2022年记账时，有出错；就是前月已经计提了社保费用并且交了费；但是两个月后社保局又退回了一部分单位缴费部分，当时只直接减少了成本，没有减少应付职工薪酬-社保费用这个科目；请问我需要在2023年补充一张调整凭证，将此金额从应付职工薪酬-社保费用调减吗？”这块内容，大家心中的疑惑是不是已经消除了呢，有想报网课的吗，可以关注我们的网站咨询我们的客服，我们网站的老师可是很优秀的哦。

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