本期只有销项税额，销项税额转到未交增值税，有一部分留底进项税额，还有剩余预交增值税，分录是借应交增值税-销项税额，贷应交增值税-未交增值税，借应交增值税-未交增值税，贷记应交增值税-进项税额转出；应交增值税-转出多交增值税。

待转销项税额 销项税额 销项税额抵减 转出未交增值税 未交增值税 待抵扣进项税额 进项税额转出 进项税额 进项税额抵扣 待认证进项税额