老师，①我们去年11月的工资是今年1月份发的，但是个税是在去年12...

老师，①我们去年11月的工资是今年1月份发的，但是个税是在去年12月报的，今年的报表不包括这笔工资，直接取个税系统的申报数行吗？②8月的工资在9月份已发，但是个税还没报，是不是也应该包含上③我们平时会产生一些个人劳务费，已代扣代缴个税，这个不包含在实际发放的职工薪酬内吧④以上这几个数借方和个税系统差几十万，怎么申报比较安全

我来答关注问题提问于10月21日

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①不可直接取个税申报数，应按权责发生制原则确认所属期费用；②未申报个税的工资暂不入表，待完成申报后同步调整；③个人劳务费属“应付职工薪酬-其他”，需单独列示并匹配代扣税款；④差异部分通过“以前年度损益调整”科目过渡，确保账表与纳税申报勾稽一致。

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曦月老师回复淼淼老师 10月15日

改制重组指企业通过改变组织形式、产权结构或治理机制，实现资源优化配置的行为。常见方式包括合并、分立、股权转让、资产置换及公司制/股份制改造等，旨在建立现代企业制度并提升竞争力。

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