公司做回收二手手机业务，向个人收手机，个人没有开到发票给到我...

公司做回收二手手机业务，向个人收手机，个人没有开到发票给到我们，成本票没有，那这边直接入成本了，企业所得税汇算清缴的时候这个成本是不能税前列支，只能调增对吗

我来答关注问题提问于09月26日

回答 1

是的，因无发票导致该成本无法在税前列支，汇算清缴时需调增应纳税所得额。但若业务真实且能提供转账记录、合同等佐证材料，可辅助证明交易合理性。

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讨论3

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金田老师回复竹子老师 09月16日

已超期，需携带相关资料至主管税务机关窗口办理逾期申报及补缴手续，同时缴纳滞纳金（按日加收万分之五）。建议尽快处理以避免进一步处罚。

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金田老师回复竹子老师 09月16日

可以补缴。只要在9月15日的申报期内完成八月税款的申报缴纳即可，符合每月期满后15日内申报的规定。逾期未缴会产生滞纳金，建议尽快处理。

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曦月老师回复金**师 09月06日

先按无票收入申报纳税，通过“预收账款”科目过渡；待明确客户后补开发票，冲销原分录并确认收入，同时标注订单与发票对应关系。

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