你好，因某项目进入破产清算程序，我司在受理法院指定的代管经营...

你好，因某项目进入破产清算程序，我司在受理法院指定的代管经营期间，代为收取了租金、水电费及管理费。其中，管理费按约定由我司开具发票，其余费用则由破产代管管理人开具。经营期间，我司已将代收的全部费用转交至破产代管管理人。现项目代管经营已结束，我司针对已开发票部分涉及的增值税等税费（不含企业所得税），已完成申报并缴纳。目前存在两个疑问：一是我司是否仍需承担该部分业务的企业所得税？二是是否因经营期间代收的全部费用已转交破产代管管理人，就不存在企业所得税纳税义务？此前与破产代管管理人财务沟通时，对方回复“费用已一进一出，无需缴纳企业所得税”，该说法是否准确？

我来答关注问题提问于2025年09月27日

回答 1

1️⃣ 需承担企业所得税：贵司作为收款方和开票主体，该笔收入属于应税所得，无论资金是否转付均需并入当期损益计缴所得税； 2️⃣ “一进一出”不成立：税法遵循权责发生制与实质重于形式原则，代收转付行为不影响纳税义务的认定，管理人说法错误； 3️⃣ 合规路径：建议凭转账凭证及协议向税务机关举证成本费用予以扣除，降低应纳税额。

解答不满意？继续提问 > 登录后查看完整答案

讨论