小智老师
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木棉老师
08月30日
不可行！跨期抵扣本质仍是延迟纳税，滞纳金仍按7月应缴未缴的3489324.97元从申报期满次日起算（每日万分之五）。税务系统要求各期独立清缴，违规操作将面临处罚风险。
小智老师
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木棉老师
08月30日
即便与税务局沟通过，也需以合规为前提。若允许跨期抵扣，滞纳金仍按原属期应缴税款计算（如7月未缴部分），从申报期满次日起算，每日万分之五，与实际补缴金额无关。务必留存书面确认文件备查。
小智老师
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木棉老师
08月30日
不可行！跨月抵扣违规。滞纳金按未按期缴纳的税款（即7月应缴未缴部分）从申报期满次日起算，每日万分之五。税务系统不允许随意调整前期税额，必须严格按所属期独立核算清缴。
小智老师
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木棉老师
08月30日
1. 进项覆盖情况：8月进项12,397,370.67元＞7+8月销项合计26,499,956.13元，可完全覆盖。
2. 附加税计算：以实际缴纳的增值税为基数（即应纳税额减已抵扣进项后的余额），按对应比例分别计算城建税（7%）、教育费附加（3%）、地方教育附加（2%），与当期主税同步申报缴纳。
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