我们单位的A公司22年把一笔钱借给了B公司，23年才开的利息发票，...

我们单位的A公司22年把一笔钱借给了B公司，23年才开的利息发票，税务点了下说有问题，却又不细说，老师您说下具体是哪方面的问题？财务总监让我先拟个借款合同，其他也没细说，我有点糊涂

我来答关注问题提问于09月03日

回答 1

核心问题：跨年度利息未及时确认收入纳税义务（22年产生利息应在当年计提申报增值税及企业所得税，延迟至23年开票属滞后纳税）。借款合同需明确：①资金占用费计息起始日；②利率不超LPR四倍；③约定付息周期避免再次滞纳。

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