希文老师
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木森老师
08月19日
如果成本票已开但款项未付，应按权责发生制原则进行账务处理，即在费用发生的期间内记录相关成本和费用。具体操作如下：
1. 记录成本费用：将成本票对应的费用计入当期（2024年）的相应科目。
2. 确认应付账款：同时增加“应付账款”科目，反映尚未支付的款项。
这样处理可以确保财务报表的真实性和完整性，即使款项未实际支付，也反映了真实的经济业务情况。
示例会计分录：
- 借：相关成本/费用科目（如管理费用、业务活动成本等）
- 贷：应付账款
注意事项：
- 及时性：确保所有经济业务及时入账，避免跨期错配。
- 准确性：核对成本票与实际业务的一致性，确保金额准确。
通过上述方法，可以合理地将成本票记录在正确的会计期间，保持账目的准确性和合规性。
希文老师
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木森老师
08月19日
调整账目后确实需要与审计报告一致。建议如下：
1. 联系审计师：说明情况，请求他们协助调整审计报告。
2. 补充记录：将未录入的成本票补录进账，确保账目完整。
3. 重新出具报表：根据调整后的账目，重新生成财务报表。
4. 解释差异：在审计报告中添加注释，解释之前的差异和调整原因。
这样可以保证账目和审计报告的一致性，避免后续问题。
希文老师
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木森老师
08月19日
非限定性-13,056.73确实表示非限定性净资产本期减少了13,056.73元，通常反映为亏损。虽然利润少1万多看似影响不大，但账务不准确可能引发税务和审计问题。建议还是调整账目，确保数据真实可靠。
希文老师
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木森老师
08月19日
24年报表理论上可以修改，但需谨慎。与审计报告不一致可能引起质疑，建议保持一致。审计报告通常包含财务报表，不改可能导致问题。最好调整账目，确保数据准确，避免后续麻烦。
希文老师
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木森老师
08月19日
查账会关注成本票，确保成本真实合理。未录成本票影响账务准确性，建议补录调整账目和报表。即使0申报，完整记录也是必要，避免后续税务风险。
希文老师
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木森老师
08月19日
每月凭证前附凭证汇总表或科目余额表是常见做法，有助于快速了解当月财务概况。不附也可以，但可能增加审核难度，影响账务清晰度。建议附上以规范管理。
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