借 应交税费 销项54000 贷 应交税费 应交增值税 转出未交增值税5...

学员啊，咱先来理一理你做的这些分录。 首先，“借：应交税费 - 销项 54000，贷：应交税费 - 应交增值税（转出未交增值税）54000”，这一步是在把销项税额转到转出未交增值税这个明细科目里，没问题。 接着，“借：应交税费 - 应交增值税（转出未交增值税）58000，贷：应交税费 - 进项 58000”，这是把进项税额也通过转出未交增值税这个科目做了处理。 做完这两步后呢，接下来要计算本月实际应该缴纳的增值税。用销项税额减去进项税额，也就是 54000 - 58000 = -4000 ，这意味着本月有留抵税额 4000 元，也就是进项税额比销项税额多了 4000 元，这 4000 元可以留到以后期间继续抵扣。 所以，不需要再额外做分录了，等下个月有销项税额的时候，再正常进行销项税、进项税以及转出未交增值税等相关的处理就行。但如果后续税务申报或者企业核算有特殊要求，可能还需要根据具体情况进行调整，不过按照常规的增值税处理流程，目前这样就完成了本月相关的增值税结转处理。