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会计税务

我们收到税务通知有两张23年的发票属于异常发票，需要进行进项转...

我们收到税务通知有两张23年的发票属于异常发票，需要进行进项转出，税10万，不含税金额100万，原来这100万已结转至成本，经了解上游属于走逃企业，现在账上应该如何处理
我来答 关注问题 提问于2025年09月05日
回答 1
1️⃣ 冲减原分录：借记“主营业务成本”100万，贷记“应交税费—应交增值税（进项税额转出）”10万； 2️⃣ 调整留存收益：若影响以前年度损益，同步调增所得税费用或递延税款； 3️⃣ 备注披露：在报表附注中说明异常发票情况及税务处理依据。
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