首先，对于增值税的申报，小规模纳税人在冲红上个季度的发票后，如果这个季度没有开发票，那么在增值税预缴申报表中的销售额和应纳税额都可以填写为0。至于是否可以填负数，这要看具体的税务局规定，一般来说，如果没有开票，就不需要填写负数。
其次，对于企业所得税的申报，如果你的企业是按照实际利润预缴企业所得税的，那么在计算应纳税所得额时，需要将冲红的发票金额从销售收入中扣除，这样计算出的应纳税所得额就会减少。如果在扣除冲红发票金额后，应纳税所得额仍然大于0，那么就需要按照正常的税率计算并预缴企业所得税；如果小于0，那么就不需要预缴企业所得税。
以上是一般性的建议，具体的税务处理还需要根据你所在地的税务局的具体规定来进行。
首先，对于增值税的申报，小规模纳税人在冲红上个季度的发票后，如果这个季度没有开发票，那么在增值税预缴申报表中的销售额和应纳税额都可以填写为0。至于是否可以填负数，这要看具体的税务局规定，一般来说，如果没有开票，就不需要填写负数。
其次，对于企业所得税的申报，如果你的企业是按照实际利润预缴企业所得税的，那么在计算应纳税所得额时，需要将冲红的发票金额从销售收入中扣除，这样计算出的应纳税所得额就会减少。如果在扣除冲红发票金额后，应纳税所得额仍然大于0，那么就需要按照正常的税率计算并预缴企业所得税；如果小于0，那么就不需要预缴企业所得税。
以上是一般性的建议，具体的税务处理还需要根据你所在地的税务局的具体规定来进行。
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