若尚未完成申报且未缴税款，可先作废当前所属期的申报，登录新电子税局→【首页】—【税务数字账户】—【发票业务】—【发票勾选确认】—【抵扣类勾选】，点击右上角【变更属期】选择上一税款所属期后重新勾选；若已申报并缴税则无法直接回退，需通过更正申报调整进项税额。注意：酒水用于个人消费等情形本身不得抵扣，误勾时应及时做进项税额转出处理。
若尚未完成申报且未缴税款，可先作废当前所属期的申报，登录新电子税局→【首页】—【税务数字账户】—【发票业务】—【发票勾选确认】—【抵扣类勾选】，点击右上角【变更属期】选择上一税款所属期后重新勾选；若已申报并缴税则无法直接回退，需通过更正申报调整进项税额。注意：酒水用于个人消费等情形本身不得抵扣，误勾时应及时做进项税额转出处理。
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希文老师
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木棉老师
10月16日
不用财务软件时，费用类科目记贷方正数也是错误的。按会计规则，费用增加应记借方，贷方表示减少或转出；若记贷方正数会导致账务逻辑混乱、报表数据失真。
竹子老师
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希**师
10月10日
即使分公司独立核算，其利润仍需并入总公司汇总缴纳企业所得税。独立核算不等于独立纳税，分公司仍是非独立纳税人，收入、成本统一由总公司申报。因此，利润总额依然计入总公司，用于判断是否符合小微企业优惠政策。
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