不可以。按税法规定，必须先通过“待认证进项税额”科目核算，完成认证后再转入“进项税额”。这是为了区分已取得但尚未认证的发票，确保税务合规性。直接计入会导致账务混乱和纳税风险。
不可以。按税法规定，必须先通过“待认证进项税额”科目核算，完成认证后再转入“进项税额”。这是为了区分已取得但尚未认证的发票，确保税务合规性。直接计入会导致账务混乱和纳税风险。
曦月老师
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淼淼老师
09月06日
这种情况下，退款7500元但只支付过4700元，可能存在以下几种情况：1. 之前有其他未记录的款项；2. 退款包含设备押金或预付款；3. 双方有其他业务往来。建议核对完整账目和合同细节，确认退款的具体原因。
曦月老师
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曦**师
08月26日
理论上房东是法定纳税人，但实务中若合同约定由承租方承担，贵司需代扣代缴。建议核查租赁协议条款，明确税费分担方式，避免税务风险转移。
淼淼老师
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曦**师
08月13日
可以抵扣。购进苗木用于工程项目且取得增值税专用发票，符合规定的进项税额可以抵扣。确保发票合法有效且与实际业务相符。
竹子老师
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淼**师
08月04日
若员工个人社保部分由公司全额承担（即未从工资中扣除），则视为发放了对应金额的工资，此时个税不可零申报，也不可随意少填工资额，必须按实际承担的社保金额申报。若员工自行承担个人社保部分，则可合法零申报。
竹子老师
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淼**师
08月04日
员工离职后，个税系统需将其状态改为“非正常”，填写离职日期，并停止申报。同时核对过往数据确保准确，妥善保管记录，保护隐私。
淼淼老师
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曦**师
08月13日
苗木属于农产品范畴，但建筑业不适用农产品进项税额的抵扣政策。若工程涉及苗木，应按普通货物处理，使用普通发票进行进项税额抵扣。具体操作需遵循当地税务规定。
竹子老师
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淼**师
08月04日
违规风险高！支付个人款项属应税所得必须申报个税，仅调增企业所得税无法规避责任。合规做法是取得身份证号后正常申报或按“其他所得”代扣代缴。
竹子老师
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竹**师
07月22日
截至2025年7月22日，劳务报酬个税税率仍按20%、30%、40%三级超额累进税率执行，暂无新政策调整。建议关注国家税务总局最新公告或咨询当地税务机关获取实时政策信息。
竹子老师
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竹**师
07月22日
与外单位签订劳务合同，按约定授课并开具发票，对方付款时会代扣个税，课后可凭完税凭证等资料进行个人所得税汇算清缴。
竹子老师
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淼**师
08月04日
无身份信息无法完成个税申报，建议督促老板提供有效证件或协商以公户转账替代现金支付，确保合规入账并履行代扣代缴义务。
竹子老师
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淼**师
08月04日
按“劳务报酬”处理更合规，无票支出需并入所得额计税，借记相关成本科目，贷记银行存款，季度预缴时自行申报纳税调整。
竹子老师
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淼**师
08月04日
预提是会计上提前确认费用/负债的操作，针对这笔临时工工资，需先按税法标准预估个税金额并计入成本费用，后续取得身份信息后补缴个税。
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