为什么这里的净利润是112500而不是95625（就是减掉盈余公积调整...

为什么这里的净利润是112500而不是95625（就是减掉盈余公积调整的那部分）

我来答关注问题提问于08月28日

回答 1

净利润调整为112,500元，这是直接根据利润表项目的调整得出的。而95,625元是未分配利润的调整金额，它在所有者权益变动表中反映，不直接影响净利润的计算。因此，净利润仍为112,500元。

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讨论10

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希文老师回复莎莎老师 08月18日

👍 保持账实相符是关键，税务申报时注意区分代收代付与正常收入，遇到政策模糊地带建议提前与主管税务机关沟通确认。

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希文老师回复莎莎老师 08月18日

🎉 不客气！财税合规是底线更是护城河，建议定期与甲方对账确认扣款明细，留存好所有书面证据链。后续遇到复杂业务随时沟通~

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希文老师回复莎莎老师 08月18日

✔️ 正确做法：按结算总额开票计税，审计费凭甲方提供的分割单及发票复印件计入“合同履约成本”。分录应为：借记“合同履约成本”（附分割单/复印件），贷记“应收账款”。确保与工程成本对应，符合建造合同准则。

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希文老师回复莎莎老师 08月18日

🚫 关键看资金性质：若甲方用应付你的款项直接支付第三方费用（如审计费），属于债务重组中的非现金清偿，仍需按全额确认收入并开具发票。未取得专票部分不得抵扣进项，但必须计入销售额计征销项税，否则构成隐匿收入。

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希文老师回复莎莎老师 08月18日

✅ 可行但需注意：实质为代收代付的审计费不应确认销项税。正确做法是“借：应收账款（净额）贷：主营业务收入”，审计费单独挂“其他应收款”，避免虚增进项税额导致税务风险。结算单备注栏需明确拆分金额。

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希文老师回复莎莎老师 08月18日

❌ 无票收入必须纳税！审计费虽由甲方扣除，但实质是代收代付行为。建议：①向甲方索要审计费专票入账核销“其他应收款”；②若无法取得发票，需并入销售额计缴增值税，同时做纳税调增处理。年底挂账问题可通过坏账准备或备案说明解决。

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小智老师回复希**师 08月06日

“管理费用—职工薪酬及福利—职员关怀”表述不标准。正确应为“管理费用—职工福利费”。调整方法：7月用红字冲销原错误分录，然后按“管理费用—职工福利费”重新编制正确分录。

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小智老师回复希**师 08月06日

是的，记入“管理费用—职工薪酬及福利”是错误的。团建费用应计入“管理费用—职工福利费”或“管理费用—工会经费”，具体根据公司规定和活动性质确定。调整时，在7月凭证中用红字冲销原错误分录，然后重新编制正确分录。

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淼淼老师回复小**师 07月25日

可行。筹建期金额较小的熨烫机等设备可计入“管理费用——开办费”，符合会计准则对筹建期费用的处理规定。

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小智老师回复希**师 08月06日

是的，需在7月凭证中用红字冲销原错误分录，然后重新编制正确分录。团建可记入“管理费用—职工福利费”，分录为：借“管理费用—职工福利费”，贷“应付职工薪酬—职工福利费”；支付时借“应付职工薪酬—职工福利费”，贷“银行存款”。若活动明确以企业文化为目的，也可设二级科目“企业文化活动”，但实务中多归入福利费。

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