当期应交所得税=当期应纳税所得额*当期适用所得税税率=（税前会...

当期应交所得税=当期应纳税所得额*当期适用所得税税率=（税前会计利润+纳税调增额（不影响暂时性差异事项）-纳税调减额（不影响暂时性差异事项）+本期发生的影响损益的可抵扣暂时性差异-本期发生的影响的应纳税暂时性差异）*当期适用所得税税率这道题为什么不可以用上面的公式，用本年利润5040+可抵扣暂时性差异720，表示应纳税所得额啊

我来答关注问题提问于08月10日

回答 1

研发加计是税法优惠（直接调减），减值是可抵扣差异（调增），需单独调整，不能仅用 “利润 ± 暂时性差异” 公式，最终应交所得税 1277.5万元，确认递延所得税资产 35 万元140×25%。

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