在个别报表中的分录是借：投资性房地产——成本3500 累计折旧75 贷：固定资产3000 其他综合收益575年末：借：投资性房地产——公允价值变动200 贷：公允价值变动损益200确认的递延所得税：账面价值=3700计税基础=3000-3000/20*1.5=2775（2017年6月-2018年12月）应纳税暂时性差异925，其中自用转公允计入其他综合收益的部分=575，剩余是与损益相关的计入所得税费用=350借：其他综合收益 143.75 （575*25%） 所得税费用 87.5 [（925-575）*25%] 贷：递延所得税负债231.25合并报表中不承认上述的与投资性房地产相关的分录，所以都做反向处理。 阳光总在风雨后，你的每一小步都将是成功道路上的脚印，加油，奥利给！！！
在个别报表中的分录是借：投资性房地产——成本3500 累计折旧75 贷：固定资产3000 其他综合收益575年末：借：投资性房地产——公允价值变动200 贷：公允价值变动损益200确认的递延所得税：账面价值=3700计税基础=3000-3000/201.5=2775（2017年6月-2018年12月）应纳税暂时性差异925，其中自用转公允计入其他综合收益的部分=575，剩余是与损益相关的计入所得税费用=350借：其他综合收益 143.75 （57525%） 所得税费用 87.5 [（925-575）25%] 贷：递延所得税负债231.25合并报表中不承认上述的与投资性房地产相关的分录，所以都做反向处理。 阳光总在风雨后，你的每一小步都将是成功道路上的脚印，加油，奥利给！！！
更多
（0/9）
