套期关系再平衡是指对已经存在的套期关系中被套期项目或套期工具的数量进行调整，以使套期比率重新符合套期有效性要求。
【特别提示】
基于其他目的对被套期项目或套期工具所指定的数量进行变动，不构成套期关系再平衡。
套期关系由于套期比率的原因而不再符合套期有效性要求，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，企业应当进行套期关系再平衡。
套期的分类有公允价值套期、现金流量套期、境外经营净投资套期。
套期的概念是指企业为管理外汇风险、利率风险、价格风险、信用风险等特定风险引起的风险敞口,指定金融工具为套期工具,以使套期工具的公允价值或现金流量变动,预期抵销被套期项目全部或部分公允价值或现金流量变动的风险管理活动。(如：运用商品期货进行套期、银行签订外币期权合同进行外汇风险套期等)。
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套期关系再平衡是指对已经存在的套期关系中被套期项目或套期工具的数量进行调整，以使套期比率重新符合套期有效性要求。
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基于其他目的对被套期项目或套期工具所指定的数量进行变动，不构成套期关系再平衡。
套期关系由于套期比率的原因而不再符合套期有效性要求，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，企业应当进行套期关系再平衡。
套期的分类有公允价值套期、现金流量套期、境外经营净投资套期。
套期的概念是指企业为管理外汇风险、利率风险、价格风险、信用风险等特定风险引起的风险敞口,指定金融工具为套期工具,以使套期工具的公允价值或现金流量变动,预期抵销被套期项目全部或部分公允价值或现金流量变动的风险管理活动。(如：运用商品期货进行套期、银行签订外币期权合同进行外汇风险套期等)。
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