### 做账处理
1. 计提时：将公司承担的员工个人社保、公积金部分计入“管理费用”或“生产成本”等相关科目，同时贷记“应付职工薪酬——社会保险费/住房公积金”（公司部分）；员工个人应承担的部分借记“其他应收款——代垫社保费”“其他应收款——代垫公积金”。
2. 缴纳时：实际支付社保和公积金时，从“银行存款”划出全部金额。
### 个税申报
在个税系统中填报社保公积金信息时，只填写个人承担部分，单位承担部分无需在员工个税申报中体现。具体操作按当地税务系统要求进行，一般在对应栏位准确录入个人实际应负担的金额。若系统有特殊设置（如勾选“是否由他人支付本期……”选项），按要求如实填写企业代付金额等信息。
做账处理
1. 计提时：将公司承担的员工个人社保、公积金部分计入“管理费用”或“生产成本”等相关科目，同时贷记“应付职工薪酬——社会保险费/住房公积金”（公司部分）；员工个人应承担的部分借记“其他应收款——代垫社保费”“其他应收款——代垫公积金”。
2. 缴纳时：实际支付社保和公积金时，从“银行存款”划出全部金额。
个税申报
在个税系统中填报社保公积金信息时，只填写个人承担部分，单位承担部分无需在员工个税申报中体现。具体操作按当地税务系统要求进行，一般在对应栏位准确录入个人实际应负担的金额。若系统有特殊设置（如勾选“是否由他人支付本期……”选项），按要求如实填写企业代付金额等信息。
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