曦月老师
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淼淼老师
09月25日
补票仍违规，因付款时无依据。建议备注“预付款/暂支款”，待发票到位冲账；三流一致指合同、资金流、发票流需匹配主体与金额。合规做法是先审票再付款。
木森老师
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曦**师
09月15日
需通过“以前年度损益调整”科目过渡，编制调整分录修正科目归属，同步更新报表期初数并附详细调账说明。
莎莎老师
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木**师
09月04日
没错，还款时精准标注“还款”，与借款记录一一对应，确保账目清晰可查，符合会计规范，方便后续核对和审计。这样做很正确！
木森老师
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莎**师
08月25日
国际运费的增值税税率非固定13%，具体依运输类型和地区而定：中国大陆的国际货物运输代理服务一般适用13%（部分省份有差异），但国际运输服务本身可能享受零税率政策。建议结合业务实质及当地税务规定确认适用税率。
木森老师
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莎**师
08月24日
运费需单独列示一行；大类归入“出口类”；若与货物合并开票，则适用货物税率（如13%），若单独开票，小规模纳税人通常为3%。具体以当地税务政策为准。
木森老师
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莎**师
08月24日
虽无现成模板，但C&F出口发票关键要素为：注明“C&F”及目的港；金额=FOB价+运费；分项列示货值与运费；确保与报关单、合同等单据信息一致。可依据这些要点自行设计格式。
木森老师
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莎**师
08月24日
目前无现成模板可提供，但出口发票核心要素包括：卖方信息、买方详情、商品描述（如水果品种/数量）、C&F总价（标注“Cost & Freight”及目的港）、运费分项列示、合同号/提单号关联。建议使用企业ERP系统按海关规范自定义格式，并确保与报关单数据一致。
木森老师
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莎**师
08月24日
水果出口若符合初级农产品标准（未加工或简单处理），可免征增值税，开具免税普通发票。但需注意：C&F成交方式下，发票金额应包含货价+运费，且报关单与发票的贸易术语须保持一致，同时提供运输单据佐证。建议核对当地税务机关对农产品免税的具体认定要求。
杨阳老师
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木**师
08月12日
可以，全年一次性发放的工资仍可按年累计6万元基本减除费用（5000元/月×12个月）进行个税扣除，通过年度汇算清缴实现。
杨阳老师
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木**师
08月12日
若25年全年工资均在26年1月发放，个税计算时仍可按月均摊收入，每月减除费用5000元及专项扣除等，并非全部并入单月计税。需在单位代扣代缴时通过自然年度汇总方式申报，确保政策适用正确。
淼淼老师
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杨**师
08月01日
立即补开上月发票，备注栏注明“补开”，并向主管税务机关报备说明情况；涉及跨月需按所属期调整申报表，可能产生滞纳金或罚款，建议尽快处理。
淼淼老师
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杨**师
08月01日
不可以。发票开具日期必须与实际交易发生时间一致，人为提前或延后均属虚开发票行为，违反税法规定且存在税务风险。应按真实交易时段如实开具。
杨阳老师
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木**师
08月12日
金税系统侧重监测异常波动，如实申报+完整凭证支撑，即便零申报也属正常经营范畴，不会触发预警。关键是真实性与逻辑自洽。
杨阳老师
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木**师
08月12日
只要如实零申报且留存年底发放的工资表、考勤记录等凭证备查，证明业务真实，就不会触发税务系统风险，这是合规操作。
莎莎老师
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杨**师
08月01日
如果去年录入了两笔且金额相同，现在需要冲销这两笔记录并重新正确录入。具体步骤如下：
1. 红冲原错误记录：
- 借：固定资产（红字） 3,971,500.00
- 贷：银行存款（红字） 3,971,500.00
2. 红冲第二笔错误记录（假设同样科目）：
- 借：固定资产（红字） 3,971,500.00
- 贷：银行存款（红字） 3,971,500.00
3. 重新正确录入（根据实际情况调整）：
- 借：固定资产 7,943,000.00
- 贷：银行存款/应付账款 7,943,000.00
确保最终固定资产和银行存款（或应付账款）科目余额准确。
小智老师
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莎**师
07月20日
财务让小规模开进项票主要有以下原因：
1. 成本核算准确性：进项票是购进货物、接受服务等支出的凭证，能清晰反映企业经营成本，助于准确核算利润，为财务分析和管理决策提供依据。
2. 企业所得税扣除：合法有效的进项票是成本费用列支的依据，在计算企业所得税应纳税所得额时可扣除相应成本，减少企业所得税缴纳金额。
3. 税务合规与风险防范：规范取得和保存进项票，有助于建立健全财务管理制度，提升管理水平。面对税务检查，合规的进项票能证明业务真实性和合理性，避免税务风险。
4. 业务真实性体现：正常的经营活动是有进有销，开进项票能证明企业业务的完整性，避免因长期无进项票而引发税务质疑。
淼淼老师
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小**师
07月09日
（拿起茶杯喝一口，笑着摆摆手）小伙子，这就要分情况讨论了。你看啊：
如果是这种情况，要计入无形资产：
假设这个短剧软件是你们公司专属的，开发后能长期使用，有独立核算价值，那确实要按7万全额计入无形资产，哪怕只付了4万。分录应该是：
借：无形资产-短剧软件 70,000
贷：预付账款 40,000
贷：其他应付款 30,000
但你们这种情况更可能属于费用化！
听你描述，短剧软件可能是对方标准化产品，或者只是定制了个通用模板，这种开发费通常要费用化处理。就像你买个财务软件，如果只是买使用权或者标准化模块，直接进管理费用；只有完全定制且形成资产产权的，才计无形资产。
税务上的小心机：
不管计费用还是无形资产，7万发票必须全额入账！如果计无形资产，每年还要做摊销，反而更麻烦。建议跟业务部门确认软件性质，如果就是买个使用权，老老实实进管理费用最省事。
小智老师
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莎**师
07月20日
普票和专票不都属于进项票。
专票是增值税专用发票，可作为进项票用于抵扣增值税销项税额。而普票通常不能抵扣进项税，但存在特殊情况，如通行费发票、收费公路通行费增值税电子普通发票、国内旅客运输的普通发票、农产品收购发票和销售发票等，这些特定类型的普票在符合规定条件下可抵扣进项税额。
小智老师
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莎**师
07月20日
代账财务让多开进项票可能有以下原因：
1. 降低税负：一般纳税人企业，多合法进项票可抵扣销项税额，减少实际缴税，如企业采购原材料等取得专用发票，能降低增值税负担。
2. 税务合规：企业需依实际交易取得和开具发票，规范进项票管理有助于准确税务申报，避免风险，如严格记录采购交易，确保申报完整准确。
3. 资金占用：部分情况下，多开进项票可延迟缴税，相当于获取无息资金占用，增加企业资金流，用于临时资金调配或短期运营资金补充。
4. 成本分摊：企业某些费用需分摊到多个部门或项目，多开进项票有助于准确核算和分摊成本，如大型项目采购分摊到具体子项目。
5. 利润调节：在合法范围内，通过进项票调节利润水平，避免因利润过高导致税负过重或引起税务关注，实现税负与利润平衡。
莎莎老师
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杨**师
08月01日
是的，这两个凭证处理正确：
1. 记-008：红冲原错误记录，借方和贷方各冲销15,880,000.00。
2. 记-009：更正为正确的应付账款记录，借方15,880,000.00，贷方应付账款。
这样操作确保了账务的准确性。
莎莎老师
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杨**师
08月01日
清理后，余额冲账分录如下：
1. 借：固定资产清理（红字） 17,661,823.34
贷：固定资产（红字） 17,661,823.34
2. 然后重新正确录入购入分录：
借：固定资产 17,661,823.34
贷：银行存款/应付账款 17,661,823.34
确保固定资产科目余额准确。
杨阳老师
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木**师
08月12日
如实申报“零”没问题，但需保留年底集中发放的工资表、考勤记录等证明材料备查，确保业务真实性可验证，就能规避风险。
淼淼老师
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杨**师
08月01日
即使未签劳动合同但申报了个税，仍会计入残保金人数。残保金依据用人单位实际用工人数（含事实劳动关系人员）计算，与是否签合同无关，只要存在雇佣关系即需纳入统计。
木森老师
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淼**师
07月21日
在新会计准则下，“资产处置收益”科目主要用于核算企业出售划分为持有待售的非流动资产（金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外）或处置组时确认的处置利得或损失，以及处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失。
而“营业外收入”下的“非流动资产处置利得”在新准则中已逐步被“资产处置收益”取代。具体来说：
1. 资产处置收益：包括固定资产、无形资产等非流动资产的处置损益。
2. 营业外收入：主要指与企业日常活动无关的收入，如政府补助、盘盈利得等。
因此，转让房产土地的收益应计入“资产处置收益”，除非该交易具有特殊性质，明确与日常活动无关，则可计入“营业外收入”。这样处理更符合现行会计准则的要求。
木森老师
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淼**师
07月21日
企业转让名下房产土地的收益应计入“资产处置收益”。这是因为在新会计准则下，固定资产、无形资产等非流动资产的处置损益统一计入“资产处置收益”科目，而非“营业外收入”。这样更符合会计准则的要求，也便于财务报表的分析。
杨阳老师
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木**师
08月12日
长期零申报确实有风险！连续3个月或累计6个月以上可能触发税务预警，被重点监控核查；影响企业信用评级，导致贷款受限、发票降量；若查实虚假申报还需补税交滞纳金甚至面临处罚。建议按实际未发工资如实申报，避免违规。
小智老师
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杨**师
08月01日
无票采购按全额计入成本且不可抵扣进项税。若采购价10元（无票），销售需含税价≥13.3元才能实现30%利润率，即不含税价12.0元（10×1.3）。
小智老师
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杨**师
08月01日
按印尼现行11%增值税率测算：收购含税价10元时，可抵扣进项税≈0.99元（10÷1.11×0.11），不含税成本为9.01元。实现30%利润需销售不含税价11.71元，对应含税售价约13.06元（即约13.1元/单位）。
小智老师
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杨**师
08月01日
按印尼增值税率10%计算：若收购含税价10元/单位，先换算可抵扣进项税额≈0.91元（10÷1.1×0.1），则不含税成本为9.09元。要实现30%利润率，销售不含税价需达11.81元，对应含税售价约12.99元（即约13元/单位）。
小智老师
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杨**师
08月01日
印尼法律要求企业必须使用当地会计准则（PSAK）。若涉及中资母公司合并报表，可在集团层面按中国准则调整，但当地法定账簿仍需遵守印尼标准。
小智老师
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杨**师
08月01日
### 准备工作
1. 法律架构搭建：为每个收购站注册独立法人实体（如PT公司），确保业务真实分离并符合当地行业监管要求；
2. 财务系统标准化：制定集团统一的会计准则、资金调拨规则及内部交易定价机制，实现各子公司财务数据穿透式管理；
3. 税务合规备案：向印尼税务机关申报关联交易政策，留存转让定价文档以备查证，避免被认定为虚假分拆逃税。
### 税局咨询方式
1. 官网查询：访问印度尼西亚税务局官方网站（www.pajak.go.id），使用“Cek Pajak”功能输入公司名称或税号获取信息；
2. 手机应用：下载官方APP“Pajak Online”，在线提交咨询请求并跟踪处理进度；
3. 客服电话：拨打印尼税务局服务热线021-227168888，直接沟通税务问题；
4. 现场办理：携带营业执照、身份证件至就近税务局办公点，接受窗口指导与纸质材料申报协助。
小智老师
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杨**师
08月01日
现有工厂可作为集团总部，但需满足印尼《公司法》对控股公司的要求（持股超50%），并完成商业登记变更。建议将核心管理职能（战略决策、财务统筹）集中于该实体，形成合法有效的集团架构。
金田老师
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小**师
07月21日
从一般纳税人分立出去的公司，在一定条件下可以成为小规模纳税人。
根据相关规定，年应税销售额未超过规定标准（如从事货物生产或者提供应税劳务的纳税人，年应征增值税销售额在 50 万元及以下；其他纳税人年应税销售额在 80 万元及以下）的一般纳税人，可选择转登记为小规模纳税人。但如果是营改增的一般纳税人，通常不在可转登记为小规模纳税人之列。
此外，还需考虑当地税务部门的具体政策和要求，以及公司自身的经营情况和财务数据等。建议咨询当地主管税务机关，以获取准确的信息和指导。
金田老师
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小**师
07月21日
公司分立需要公告，自作出分立决议之日起十日内通知债权人，并于三十日内在报纸上或国家企业信用信息公示系统公告。
公司分立需要股东会决议，通常需经代表三分之二以上表决权的股东通过。
公司分立不需要与债权人签订协议，但债权人可要求公司清偿债务或提供担保，若未清偿或提供担保，公司不得分立。
小智老师
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杨**师
08月01日
统一集团财务管控是指通过总部集中制定财务制度、预算和资金调度规则，对下属各子公司/收购站实施标准化管理，并非强制所有资金上交集团，而是通过信息化系统实现数据穿透式监控与资源统筹配置。
小智老师
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杨**师
08月01日
合规方案：按区域/产品线设独立法人主体，每家保持真实业务分离；统一集团财务管控，确保交易定价符合市场公允价值；定期向税务机关备案关联交易政策，留存完整转让定价文档备查。
小智老师
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杨**师
08月01日
可行但需注意合规性，每家公司须独立运营、真实交易，避免被认定为虚假分拆逃税。印尼税法严格禁止滥用分段架构规避纳税义务，一旦查实将面临处罚及合并征税风险。
小智老师
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杨**师
08月01日
若规模超48亿印尼盾，则必须申请一般纳税人（PKP），通过规范开具进项发票实现销项与进项抵扣，从而降低实际增值税负担。建议完善采购端发票管理，最大化利用进项税额抵扣机制。
木森老师
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曦**师
09月15日
必须写书面说明作附件，注明原错误原因、正确关联方及调账依据，连同原始收据复印件一并存档备查。
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