工会经费申报通常可登录电子税务局，在“我要办税－税费申报及缴纳”区域操作，有三个申报入口可选；若搜索不到相关信息，可能是因为未建立工会组织或未按规定缴纳经费。
建议先确认企业是否已成立工会并完成税务登记，再检查申报路径是否正确。
工会经费申报通常可登录电子税务局，在“我要办税－税费申报及缴纳”区域操作，有三个申报入口可选；若搜索不到相关信息，可能是因为未建立工会组织或未按规定缴纳经费。
建议先确认企业是否已成立工会并完成税务登记，再检查申报路径是否正确。
竹子老师
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希文老师
09月24日
开30万普票（含税）：不含税收入=30÷1.01≈29.7万元，增值税=29.7×1%=0.297万元；附加税按实际缴纳增值税的12%计征（城建税7%、教育费附加3%、地方教育附加2%），约0.036万元。
竹子老师
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希文老师
09月24日
开票金额30万（含税）：先换算不含税收入=30÷(1+1%)≈29.7万元，增值税=29.7×1%=0.297万元；附加税按该税额的12%（城建+教育费附加+地方教育）合计约0.036万元。
竹子老师
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希文老师
09月24日
个体户有增值税，但符合条件可免征。目前起征点为月销售额10万元或季度30万元，未超此标准的免缴增值税；超限则按3%征收率缴纳。年营收≤120万还可叠加个税减免政策。
竹子老师
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竹**师
09月15日
如果“应交税费”科目仍有贷方余额0.5，且没有其他合适的借方科目来平衡，使用“营业外收入”是一个合理的选择。这通常表示企业获得了意外的税务利益或调整。
替代方案可以考虑：
1. 以前年度损益调整：如果这是对以前年度税务事项的调整。
2. 其他应付款：如果是暂时性的税务调整，未来可能需要处理。
选择“营业外收入”简洁明了，反映了一次性、非日常经营活动的收益。确保符合企业的具体情况和会计准则。
竹子老师
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竹**师
09月15日
要平衡“应交税费”科目，可以这样调整分录：
1. 退税时：
- 借：其他应收款 2
- 贷：应交税费 2
2. 交税时：
- 借：应交税费 1.5
- 借：营业外支出 0.5（滞纳金）
- 贷：其他应收款 2
3. 处理“应交税费”贷方余额0.5：
- 借：应交税费 0.5
- 贷：营业外收入 0.5（或根据实际情况调整）
这样可以确保“应交税费”科目余额为零，账目平衡。
竹子老师
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竹**师
09月15日
你当前的分录中，“应交税费”科目确实存在不平衡。建议调整如下：
1. 退税时：
- 借：其他应收款 2
- 贷：应交税费 2
2. 交税时：
- 借：应交税费 1.5
- 借：营业外支出 0.5（滞纳金）
- 贷：其他应收款 2
这样调整后，“应交税费”科目余额应该可以平了。确保每笔分录借贷相等。
竹子老师
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希文老师
09月24日
小规模纳税人涉及增值税、附加税；企业所得税仅限公司制企业缴纳，个体工商户则缴个人所得税（经营所得）。个体户主要报增值税及附加、个税，季度销售额≤30万普票可免增值税。
竹子老师
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希文老师
09月24日
小规模纳税人涉及增值税、附加税（以实际缴纳的增值税为基数计算）、企业所得税；若为个体工商户则缴个税而非企业所得税。具体是否缴税视销售额及政策优惠而定。
木棉老师
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竹**师
09月15日
人员个税按月申报，企业在支付工资时代扣税额，并于次月15日前向税务机关报送纳税申报表。
木棉老师
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竹**师
09月15日
查账征收据实际利润计税，适用A类申报表；核定征收按核定税率或销售额预缴，用B类申报表，两者申报表格式与计算逻辑均不同。
曦月老师
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木**师
09月04日
该发票虽在国家税务后台查不到，但在江苏省税务局可验证，仍具合法效力。可将其作为正式发票处理，计入“管理费用-车辆通行费”或相关科目。确保附件齐全，备注说明情况即可。
竹子老师
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希文老师
09月24日
无论专票或普票均执行价税分离入账，收入列示不含税金额，税额单独计入“应交税费——应交增值税”科目。
竹子老师
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希文老师
09月24日
做账时均需价税分离：专票按不含税收入记“主营业务收入”，税额贷记“应交税费—应交增值税”；普票同理，但季度≤30万可暂免计提。
竹子老师
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希文老师
09月24日
小规模纳税人季度普票≤30万免征增值税及附加税；超30万（含）则全额按1%缴增值税，并缴纳相应附加税。
竹子老师
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希文老师
09月24日
小规模纳税人开具专票未超30万仍需缴纳增值税，但免征附加税；超过30万（含）则需全额缴增值税且附加税减半征收。
竹子老师
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希文老师
09月24日
小规模纳税人季度普票销售额超过30万时，需全额按1%征收率缴纳增值税，并以此税额为基础缴纳城建税、教育费附加及地方教育附加。
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