好的，我来帮你理清楚这笔业务的分录。
### 1. 小红借备用金出差时的分录
- 借：其他应收款——小红
贷：银行存款
（备注：这里假设备用金是通过银行转账支付的，具体金额根据实际借款金额填写。）
---
### 2. 小红回来报销时的分录
- 借：管理费用——差旅费
应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：其他应收款——小红
库存现金
#### 具体说明：
- 管理费用——差旅费：
机票1000 + 火车票800 + 住宿及交通费2700 = 4500元
（假设机票和火车票的抵扣凭证符合增值税抵扣条件，按9%或3%计算进项税额，具体根据发票类型确定。）
- 应交税费——应交增值税（进项税额）：
机票和火车票的进项税额 = 1000×9% + 800×9% = 162元
（住宿及交通费2700元假设为普通发票，不可抵扣。）
- 其他应收款——小红：
冲销之前挂账的备用金，金额为借款金额。
- 库存现金：
退回的现金500元。
---
### 3. 示例分录（假设备用金借款5000元）
```
借：管理费用——差旅费 4500
应交税费——应交增值税（进项税额） 162
贷：其他应收款——小红 5000
库存现金 500
```
---
### 4. 注意事项
- 如果备用金借款金额与报销金额不一致，需调整“其他应收款”和“库存现金”的金额。
- 机票和火车票的进项税额需根据发票类型和税率准确计算。
- 住宿及交通费2700元如果是专票且符合抵扣条件，也可以计算进项税额。
希望这个解答对你有帮助！如果还有其他问题，随时问我~ 😊
好的，我来帮你理清楚这笔业务的分录。
1. 小红借备用金出差时的分录
- 借：其他应收款——小红
贷：银行存款
（备注：这里假设备用金是通过银行转账支付的，具体金额根据实际借款金额填写。）
---
2. 小红回来报销时的分录
- 借：管理费用——差旅费
应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：其他应收款——小红
库存现金
# 具体说明：
- 管理费用——差旅费：
机票1000 + 火车票800 + 住宿及交通费2700 = 4500元
（假设机票和火车票的抵扣凭证符合增值税抵扣条件，按9%或3%计算进项税额，具体根据发票类型确定。）
- 应交税费——应交增值税（进项税额）：
机票和火车票的进项税额 = 1000×9% + 800×9% = 162元
（住宿及交通费2700元假设为普通发票，不可抵扣。）
- 其他应收款——小红：
冲销之前挂账的备用金，金额为借款金额。
- 库存现金：
退回的现金500元。
---
3. 示例分录（假设备用金借款5000元）
```
借：管理费用——差旅费 4500
应交税费——应交增值税（进项税额） 162
贷：其他应收款——小红 5000
库存现金 500
```
---
4. 注意事项
- 如果备用金借款金额与报销金额不一致，需调整“其他应收款”和“库存现金”的金额。
- 机票和火车票的进项税额需根据发票类型和税率准确计算。
- 住宿及交通费2700元如果是专票且符合抵扣条件，也可以计算进项税额。
希望这个解答对你有帮助！如果还有其他问题，随时问我~ 😊
更多
（0/9）
