请问下，5月开给对方的发票想6月想红冲，对方已经报税怎么红冲

遇到5月开给对方的发票在6月想要红冲且对方已经报税的情况，可按以下步骤处理： ### 一、确认是否符合红冲条件 - 原因核实：先明确红冲的原因，如发票内容开具错误（包括商品或服务名称、金额、税率等错误）、交易发生变更（如退货、服务未提供等）。只有符合相关规定的正当理由，才能进行红冲操作。 ### 二、与对方沟通协调 - 获取相关信息：及时与对方财务部门取得联系，告知其你方需要对该发票进行红冲，并了解对方是否已进行认证抵扣。若对方已认证抵扣，需要求对方在增值税发票新系统中填写并上传《开具红字增值税专用发票信息表》，同时暂依信息表所列增值税税额从当期进项税额中转出。 - 确定处理方式：与对方协商确定红冲的具体时间和方式，确保双方操作的一致性和及时性，避免因沟通不畅导致税务处理出现问题。 ### 三、开具红字发票 - 信息填报：你方根据对方提供的《开具红字增值税专用发票信息表》，在增值税发票新系统中准确填写红字发票的相关信息，包括原发票的代码、号码、开票日期、金额、税额等，确保信息准确无误。 - 发票开具：完成信息填报后，开具红字增值税专用发票，并确保红字发票的相关内容与原发票一致，仅将金额和税额改为负数表示冲减。 ### 四、账务处理 - 冲减收入和销项税额：你方在开具红字发票后，根据红字发票的金额和税额，冲减当期的销售收入和销项税额。具体账务处理为：借记“主营业务收入”（或“其他业务收入”等相应收入科目），贷记“应交税费——应交增值税（销项税额）”以及“应收账款”（或“银行存款”等相应科目，如原已收款）。 - 调整成本（如有）：如果该笔业务已经结转成本，且红冲发票涉及到成本的冲减，还需相应调整成本科目。借记“库存商品”（或“原材料”等相应科目，将原已结转的成本冲回），贷记“主营业务成本”（或“其他业务成本”等相应科目）。 ### 五、发票传递与存档 - 传递给对方：将开具好的红字发票及时传递给对方，以便对方进行相应的账务处理和发票抵扣调整（如已抵扣需做进项税额转出）。 - 存档备查：你方将红字发票的记账联与原发票的记账联一并存档，以备后续税务检查和审计时使用。同时，妥善保存与对方沟通协调的相关记录，如邮件、函件等，作为处理该业务的依据。