你好老师，我公司去年销售一批货给经销商，款收了，票开了，现在...

别急，这种情况在申报增值税时挺常见的。我干会计这行十多年了，遇到过不少类似问题。听我给你拆解拆解： 1. 先核对发票信息 - 确认红冲的发票是否在4月已正确开具（注意票面信息与原票完全一致，包括购买方名称、税号、金额、税额等）。 - 检查开票系统是否已上传红冲发票的数据，若未上传或上传失败，需重新提交。 2. 增值税申报表填写逻辑 - 附表一（销售情况表）中“开具其他发票”栏次填报负数时，需确保以下逻辑： - 销售额和税额必须同步负数（如原票销售额100元，税额13元，红冲时应填-100和-13）； - 第9列“合计”栏会自动计算，但系统可能误判负数导致提示异常。 - 解决方法：尝试将“开具其他发票”的负数金额拆分到具体行次填写（如原票对应的税率行），而非直接在总栏填负数。例如，若原票是3%征收率，则在附表一对应税率行填负数。 3. 系统比对规则 - 税务局系统会对开票数据与申报数据进行比对。若红冲发票已上传，但申报表未按规则填写，会触发异常提示。 - 建议操作： - 在附表一“开具其他发票”栏填负数后，同时在附表一“未开票收入”栏填正数（金额与红冲发票一致），以抵消负数影响，避免系统误判。 - 申报成功后，再通过《红字增值税发票信息表》冲减收入和销项税额（需做账务调整）。 4. 特殊情况处理 - 若上述方法仍无法申报，可能是系统未及时同步红冲发票信息。可尝试以下操作： - 联系主管税务机关，说明情况并申请手动修改申报数据； - 在申报表“备注栏”注明红冲发票的代码、号码及原因，便于税务人员审核。 5. 账务处理提醒 - 红冲发票的会计分录应为： ``` 借：应收账款（红字） 贷：主营业务收入（红字） 应交税费—应交增值税（销项税额）（红字） ``` - 若跨年红冲，需调整以前年度损益（通过“以前年度损益调整”科目）。 最后提醒：申报前务必再次核对附表一、主表与开票数据的一致性，尤其是税额逻辑。若系统仍提示异常，可拨打12366咨询当地税务部门，说明具体情况获取针对性指导。