木棉老师
回答于2025年04月21日
金牌答疑老师
（推了推老花镜，拿起计算器噼里啪啦按）你这事儿啊……得先理清楚几个关键问题。
1. 成本暂估的“病根”在哪？
小规模纳税人暂估成本本身不违规，但税务局不认的核心是：有没有真实业务支撑？比如劳务公司的成本通常是人工工资、社保、场地费等，如果完全没票据，硬生生凑数，等于自己给自己埋雷。专管员让调出，说明他们认定这些成本“虚”得很。
2. 现在怎么“拆弹”？
- 第一步：停手别动！ 别再提交任何暂估成本的报表，先稳住局面。
- 第二步：紧急补课！ 把42万成本对应的原始凭证（哪怕白条）全部整理出来，证明业务真实性。比如：
- 工人身份证+考勤表+银行流水（现金发工资需备注）
- 租赁合同（哪怕个人房东去税务局代开发票）
- 采购工具、耗材的收据（小额零星支出可凭收据入账）
- 第三步：写情况说明
给税局递个书面解释，重点说：
> “我司因2023年刚成立，财务经验不足，误将未取得发票的成本暂估入账，现已积极整改，并补充提供相关业务凭证……”
（注意态度诚恳，别甩锅给会计）
3. 最狠的杀招：企业所得税怎么算？
小规模所得税=（收入50万 - 实际成本）2.5%（优惠税率）或5%（基准税率）。
- 如果完全没成本，50万×5%=2.5万税；
- 如果有部分真实成本（比如你整理出10万凭证），则（50万-10万）×5%=2万税。
关键点：用真实凭证换减税！ 哪怕只有部分成本能补救，也能少交几千块。
4. 长远建议：别再踩坑！
- 2024年起，每月成本票据（哪怕小额收据）单独装订，备注“待补票”；
- 工人工资必须银行转账，备注“X月工资”；
- 每年找税务师做一次汇算清缴预审，别等专管员敲门才慌。
最后唠叨一句：税局这次只是警告，如果明年还敢大规模暂估无票成本……那可能就不是补税这么简单了。
（推了推老花镜，拿起计算器噼里啪啦按）你这事儿啊……得先理清楚几个关键问题。
1. 成本暂估的“病根”在哪？
小规模纳税人暂估成本本身不违规，但税务局不认的核心是：有没有真实业务支撑？比如劳务公司的成本通常是人工工资、社保、场地费等，如果完全没票据，硬生生凑数，等于自己给自己埋雷。专管员让调出，说明他们认定这些成本“虚”得很。
2. 现在怎么“拆弹”？
- 第一步：停手别动！ 别再提交任何暂估成本的报表，先稳住局面。
- 第二步：紧急补课！ 把42万成本对应的原始凭证（哪怕白条）全部整理出来，证明业务真实性。比如：
- 工人身份证+考勤表+银行流水（现金发工资需备注）
- 租赁合同（哪怕个人房东去税务局代开发票）
- 采购工具、耗材的收据（小额零星支出可凭收据入账）
- 第三步：写情况说明
给税局递个书面解释，重点说：
> “我司因2023年刚成立，财务经验不足，误将未取得发票的成本暂估入账，现已积极整改，并补充提供相关业务凭证……”
（注意态度诚恳，别甩锅给会计）
3. 最狠的杀招：企业所得税怎么算？
小规模所得税=（收入50万 - 实际成本）2.5%（优惠税率）或5%（基准税率）。
- 如果完全没成本，50万×5%=2.5万税；
- 如果有部分真实成本（比如你整理出10万凭证），则（50万-10万）×5%=2万税。
关键点：用真实凭证换减税！ 哪怕只有部分成本能补救，也能少交几千块。
4. 长远建议：别再踩坑！
- 2024年起，每月成本票据（哪怕小额收据）单独装订，备注“待补票”；
- 工人工资必须银行转账，备注“X月工资”；
- 每年找税务师做一次汇算清缴预审，别等专管员敲门才慌。
最后唠叨一句：税局这次只是警告，如果明年还敢大规模暂估无票成本……那可能就不是补税这么简单了。
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