针对学员提出的公司卖车且对方已开具二手车发票的问题，以下是我的详细解答：
1. 关于是否还需再开票
- 在二手车交易中，如果对方已经开具了二手车发票，通常情况下您这边就不需要再重复开票了。因为二手车发票是此次交易的合法有效凭证，具有唯一的法律效力。
- 但如果涉及到一些特殊情况，比如发票内容有误、交易双方有特殊约定需要额外补充开票等，可能需要根据具体情况来处理是否需要再开票。
2. 下月申报问题
- 作为一般纳税人销售二手车，增值税申报的具体方式如下：
- 简易计税方法（适用于销售自己使用过的固定资产）：如果您公司销售的是使用过的固定资产车辆，按简易办法依3%征收率减按2%征收增值税。销售额=含税销售额÷(1+3%)，应纳税额=销售额×2%。例如，含税销售额为10万元，则销售额=100000÷(1+3%)≈97087.38元，应纳税额=97087.38×2%≈1941.75元。在填写增值税申报表时，将相关数据填入《增值税纳税申报表附列资料(一)》“二、简易计税方法计税”中“3%征收率的货物及加工修理修配劳务”相应栏次；同时填写《增值税减免税申报明细表》减税项目相应栏次。
- 一般计税方法（适用于已抵扣进项税额的车辆）：如果车辆已抵扣过进项税额，按适用税率（通常为13%）计算缴纳增值税。应纳税额=销售额×13%-进项税额转出。假设含税销售额为10万元，不含税销售额=100000÷(1+13%)≈88495.58元，应纳税额=88495.58×13%=11504.43元。在申报时，将相应的销售额、销项税额等信息填入增值税申报表的主表及相关附表中。
3. 会计分录的处理
- 假设含税售价为10万元，车辆账面原值为8万元，已提折旧2万元，不考虑其他税费和费用。
- 确认收入：
- 借：应收账款100000
贷：固定资产清理80000
营业外收入20000
- 结转成本：
- 借：营业外支出20000
贷：累计折旧20000
- 缴纳税款（以简易计税为例，应纳税额1941.75元）：
- 借：固定资产清理1941.75
贷：应交税费——应交增值税（简易计税）1941.75
- 结转固定资产清理净损益：
- 借：固定资产清理（或贷记）
贷：营业外收入（或营业外支出）（差额）
综上所述，公司卖车后对方已开具二手车发票，一般情况下您方无需再开票。下月申报需根据车辆情况选择合适计税方法并准确计算申报，同时做好相关会计分录处理以准确反映该业务对公司财务状况的影响。
针对学员提出的公司卖车且对方已开具二手车发票的问题，以下是我的详细解答：
1. 关于是否还需再开票
- 在二手车交易中，如果对方已经开具了二手车发票，通常情况下您这边就不需要再重复开票了。因为二手车发票是此次交易的合法有效凭证，具有唯一的法律效力。
- 但如果涉及到一些特殊情况，比如发票内容有误、交易双方有特殊约定需要额外补充开票等，可能需要根据具体情况来处理是否需要再开票。
2. 下月申报问题
- 作为一般纳税人销售二手车，增值税申报的具体方式如下：
- 简易计税方法（适用于销售自己使用过的固定资产）：如果您公司销售的是使用过的固定资产车辆，按简易办法依3%征收率减按2%征收增值税。销售额=含税销售额÷(1+3%)，应纳税额=销售额×2%。例如，含税销售额为10万元，则销售额=100000÷(1+3%)≈97087.38元，应纳税额=97087.38×2%≈1941.75元。在填写增值税申报表时，将相关数据填入《增值税纳税申报表附列资料(一)》“二、简易计税方法计税”中“3%征收率的货物及加工修理修配劳务”相应栏次；同时填写《增值税减免税申报明细表》减税项目相应栏次。
- 一般计税方法（适用于已抵扣进项税额的车辆）：如果车辆已抵扣过进项税额，按适用税率（通常为13%）计算缴纳增值税。应纳税额=销售额×13%-进项税额转出。假设含税销售额为10万元，不含税销售额=100000÷(1+13%)≈88495.58元，应纳税额=88495.58×13%=11504.43元。在申报时，将相应的销售额、销项税额等信息填入增值税申报表的主表及相关附表中。
3. 会计分录的处理
- 假设含税售价为10万元，车辆账面原值为8万元，已提折旧2万元，不考虑其他税费和费用。
- 确认收入：
- 借：应收账款100000
贷：固定资产清理80000
营业外收入20000
- 结转成本：
- 借：营业外支出20000
贷：累计折旧20000
- 缴纳税款（以简易计税为例，应纳税额1941.75元）：
- 借：固定资产清理1941.75
贷：应交税费——应交增值税（简易计税）1941.75
- 结转固定资产清理净损益：
- 借：固定资产清理（或贷记）
贷：营业外收入（或营业外支出）（差额）
综上所述，公司卖车后对方已开具二手车发票，一般情况下您方无需再开票。下月申报需根据车辆情况选择合适计税方法并准确计算申报，同时做好相关会计分录处理以准确反映该业务对公司财务状况的影响。
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