卧龙老师
回答于2021年01月06日
金牌答疑老师
1.发放工资时
借:应付职工薪酬—职工工资(应付工资)
贷:其他应付款—代扣代缴社会保险(代扣代缴个人承担的社保、公积金)
现金或银行存款(实付工资)
应交税费—个人所得税
2.支付社保时,借:其他应付款—代扣代缴社会保险(代扣代缴个人承担的社保、公积金)
应付职工薪酬—社会保险费
应付职工薪酬—住房公积金
贷:银行存款
3.期末结算时,借:管理费用—养老保险等
贷:应付职工薪酬—社会保险费
应付职工薪酬—住房公积金
1.发放工资时
借:应付职工薪酬—职工工资(应付工资)
贷:其他应付款—代扣代缴社会保险(代扣代缴个人承担的社保、公积金)
现金或银行存款(实付工资)
应交税费—个人所得税
2.支付社保时,借:其他应付款—代扣代缴社会保险(代扣代缴个人承担的社保、公积金)
应付职工薪酬—社会保险费
应付职工薪酬—住房公积金
贷:银行存款
3.期末结算时,借:管理费用—养老保险等
贷:应付职工薪酬—社会保险费
应付职工薪酬—住房公积金
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