你好，学员。
在会计核算中，应收账款的确认和调整需要有明确的凭据。针对你描述的情况，以下是详细的解析过程和建议：
### 1. 确认应收账款
首先，你们已经给甲方开具了10万元的安装服务发票，这意味着你们确认了10万元的应收账款。
### 2. 甲方代付农民工工资
甲方声称代为支付了4万多的农民工工资，并要从应付给你们的款项中扣除。这需要核实几个关键点：
- 甲方是否确实支付了这笔农民工工资。
- 支付的金额是否准确无误。
- 是否有相关凭据证明甲方已支付这笔款项。
### 3. 核算应收账款部分的差值
假设甲方确实支付了4万多的农民工工资，那么你们实际应收的款项将减少到6万左右（10万 - 4万 = 6万）。
### 4. 需要的凭据
为了确保账务处理的准确性和合规性，你们需要向甲方索取以下凭据：
- 农民工工资支付凭证：包括支付明细、收款人签字等，证明甲方确实支付了这笔款项。
- 代付款说明：甲方出具的正式文件或说明，确认他们代为支付了农民工工资，并同意从应付款项中扣除相应金额。
### 5. 做账凭证
根据上述凭据，你们可以做如下会计分录：
- 确认应收账款：当开具发票时，记录应收账款。
```plaintext
借：应收账款 100,000
贷：主营业务收入 100,000
```
- 调整应收账款：收到甲方的代付款说明和支付凭证后，调整应收账款。
```plaintext
借：应收账款 40,000
贷：其他应收款—代付农民工工资 40,000
```
- 收到剩余款项：当实际收到剩余款项时，记录现金或银行存款的增加。
```plaintext
借：银行存款 60,000
贷：应收账款 60,000
```
### 6. 向甲方索取凭据的具体清单
- 农民工工资发放表：显示具体支付给哪些农民工及其金额。
- 农民工签字收据：确认农民工已收到工资。
- 甲方的支付凭证：如银行转账单据、支票存根等。
- 代付款协议或说明：明确甲方代为支付农民工工资，并同意从应付款项中扣除相应金额的正式文件。
通过以上步骤，你可以确保应收账款的核算准确无误，并且符合会计准则和税务要求。希望这些信息对你有所帮助！
你好，学员。
在会计核算中，应收账款的确认和调整需要有明确的凭据。针对你描述的情况，以下是详细的解析过程和建议：
1. 确认应收账款
首先，你们已经给甲方开具了10万元的安装服务发票，这意味着你们确认了10万元的应收账款。
2. 甲方代付农民工工资
甲方声称代为支付了4万多的农民工工资，并要从应付给你们的款项中扣除。这需要核实几个关键点：
- 甲方是否确实支付了这笔农民工工资。
- 支付的金额是否准确无误。
- 是否有相关凭据证明甲方已支付这笔款项。
3. 核算应收账款部分的差值
假设甲方确实支付了4万多的农民工工资，那么你们实际应收的款项将减少到6万左右（10万 - 4万 = 6万）。
4. 需要的凭据
为了确保账务处理的准确性和合规性，你们需要向甲方索取以下凭据：
- 农民工工资支付凭证：包括支付明细、收款人签字等，证明甲方确实支付了这笔款项。
- 代付款说明：甲方出具的正式文件或说明，确认他们代为支付了农民工工资，并同意从应付款项中扣除相应金额。
5. 做账凭证
根据上述凭据，你们可以做如下会计分录：
- 确认应收账款：当开具发票时，记录应收账款。
```plaintext
借：应收账款 100,000
贷：主营业务收入 100,000
```
- 调整应收账款：收到甲方的代付款说明和支付凭证后，调整应收账款。
```plaintext
借：应收账款 40,000
贷：其他应收款—代付农民工工资 40,000
```
- 收到剩余款项：当实际收到剩余款项时，记录现金或银行存款的增加。
```plaintext
借：银行存款 60,000
贷：应收账款 60,000
```
6. 向甲方索取凭据的具体清单
- 农民工工资发放表：显示具体支付给哪些农民工及其金额。
- 农民工签字收据：确认农民工已收到工资。
- 甲方的支付凭证：如银行转账单据、支票存根等。
- 代付款协议或说明：明确甲方代为支付农民工工资，并同意从应付款项中扣除相应金额的正式文件。
通过以上步骤，你可以确保应收账款的核算准确无误，并且符合会计准则和税务要求。希望这些信息对你有所帮助！
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