你好老师，客户找我们给设计效果图用我们公司的章和另外一家公司...

1. 计提工资及代扣水电费：
借：劳务成本 1000
贷：应付职工薪酬 - 工资 900
贷：其他应收款 - 员工水电费 100

2. 发放工资：
借：应付职工薪酬 - 工资 900
贷：银行存款 900

3. 确认发票收入（开票900）：
借：应收账款等 900
贷：主营业务收入 900

进入财务软件对应模块（如科目管理、辅助项设置），点击“添加/修改”按钮，按提示输入新内容或调整原数据后保存即可。

好的，以下是为您调整后的正确凭证，分为两部分：预提工资和支付工资及代扣款项。请按以下内容修改系统中的凭证。 --- ### ✅ 第一张凭证：预提7月工资（2025年7月31日） | 摘要 | 科目 | 借方 | 贷方 | |------|------|------|------| | 预提本月工资 | 6602.0003 - 管理费用 - 工资/0001 - 透析科 | 13,980,260 | | | 预提本月工资 | 6602.0003 - 管理费用 - 工资/0004 - 行政部 | 11,184,500 | | | 预提本月工资个人社保部分8% | 2211.02 - 应付职工薪酬 - 社保 | 847,840 | | | 预提本月工资个人社保部分8% | 2241.0015 - 其他应付款 - 社保费（个人部分） | | 847,840 | | 预提本月工资 | 2211.01 - 应付职工薪酬 - 工资 | | 25,164,760 | | 预提个人所得税 | 2211.01 - 应付职工薪酬 - 工资 | 47,966 | | | 预提个人所得税 | 2221.03 - 应交税费 - 应交个人所得税 | | 47,966 | > ✅ 合计：借方 26,060,566，贷方 26,060,566 > ✔️ 正确！该分录已完整反映工资成本与代扣项。 --- ### ✅ 第二张凭证：支付7月工资（2025年8月31日） | 摘要 | 科目 | 借方 | 贷方 | |------|------|------|------| | 支取7月工资 | 1001 - 库存现金 | 236,822.00 | | | 支取7月工资 | 1002.01 - 银行存款 - 中国农业银行 | 23,682,200 | | | 付7月工资 | 2211.01 - 应付职工薪酬 - 工资 | 634,724 | | | 付7月工资 | 1002.01 - 银行存款 - 中国农业银行 | | 634,724 | | 付7月工资 | 2211.01 - 应付职工薪酬 - 工资 | 24,530,036 | | | 付7月工资个人社保 | 2211.02 - 应付职工薪酬 - 社保 | | 847,840 | | 付7月工资 | 1001 - 库存现金 | | 236,821.96 | | 个税 | 1001 - 库存现金 | 47,966 | | | 个税 | 2211.01 - 应付职工薪酬 - 工资 | | 47,966 | | 上交个税 | 2221.03 - 应交税费 - 应交个人所得税 | 47,966 | | | 上交个税 | 1002.01 - 银行存款 - 中国农业银行 | | 47,966 | > ❌ 原始凭证错误点： > - “库存现金”金额不一致（23682200 vs 23682196）； > - “应付职工薪酬-工资”贷方金额错误； > - 个税不应直接从“库存现金”支付，应通过“银行存款”上交税务。 --- ### ✅ 正确支付分录应为： #### 1. 支付工资总额（冲减应付） ```text 借：应付职工薪酬——工资 25,164,760 贷：银行存款 24,530,036 库存现金 634,724 ``` #### 2. 支付代扣社保（个人部分） ```text 借：其他应付款——社保（个人部分） 847,840 贷：银行存款 847,840 ``` #### 3. 上交个人所得税 ```text 借：应交税费——应交个人所得税 47,966 贷：银行存款 47,966 ``` --- ### 📌 总结建议： 1. 删除原第二张凭证； 2. 新增三张凭证： - 冲销应付工资（银行+现金） - 支付个人社保（银行） - 上交个税（银行） 这样账务清晰、合规，不会重复或遗漏。 如您需要我帮您生成具体格式的凭证模板（可复制粘贴），请告诉我您的财务软件类型（如用友、金蝶等）。

您提供的两笔凭证分别是“预提工资”和“支付工资”，但存在逻辑错误：预提时已计入费用，支付时不应再重复确认费用。以下是正确处理方式： --- ### 1. 预提7月工资（2025年7月31日） ```text 借：管理费用——工资/0001 13980260 管理费用——工资/0004 11184500 应付职工薪酬——社保 847840 应付职工薪酬——个人所得税 47966 其他应付款——社保（个人部分） 847840 贷：应付职工薪酬——工资 25164760 ``` > ✅ 此分录正确，用于计提本月工资及代扣款项。 --- ### 2. 支付7月工资（2025年8月31日） ```text 借：应付职工薪酬——工资 25164760 贷：银行存款 24530036 库存现金 634724 ``` > ❌ 您的第二张凭证中： > - 借方“库存现金”23682200 错误，应为 634724； > - 贷方“应付职工薪酬——工资”写成 24530036 不对，应是 25164760； > - “上交个税”应通过“应交税费”科目核算，不应直接用“库存现金”或“银行存款”支付。 --- ### ✅ 正确支付分录如下： ```text 借：应付职工薪酬——工资 25164760 贷：银行存款 24530036 库存现金 634724 ``` > 注：代扣社保和个人所得税已在计提时计入“其他应付款”和“应交税费”，支付时需另作分录： ```text 借：其他应付款——社保（个人部分） 847840 应交税费——应交个人所得税 47966 贷：银行存款 895806 ``` --- ### 📌 总结： - 预提：确认费用 + 记应付薪酬； - 支付：冲减应付薪酬 + 支付现金/银行存款； - 代扣社保、个税：单独支付，不并入工资支付。 如需我帮您调整凭证，请提供完整数据。

1. 计提工资时包含水电费：
借：劳务成本 1000
贷：应付职工薪酬 - 工资 900
贷：其他应付款 - 代扣水电费 100

2. 发放工资：
借：应付职工薪酬 - 工资 900
贷：银行存款 900

3. 收到员工水电费（假设现金）：
借：库存现金 100
贷：其他应付款 - 代扣水电费 100