莎莎老师
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如意老师
11月01日
第三季度的税（如企业所得税）应在季度末月（9月）计提，并于10月15日前预缴；其他附加税费随主税种同步计提。具体以税务申报期限和权责发生制为基础判断。
。
莎莎老师
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如意老师
11月01日
应在产生纳税义务时（如开具发票/发生销售）按税法比例同步计提；金额=计税基数×税率（如增值税销项=不含税收入×适用税率）；季度申报前汇总各税种当期发生额，通过税务系统或手工台账核对计税基础与法定税率计算应交数。
莎莎老师
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如意老师
11月01日
“税金及附加-教育费附加”是费用类科目，记录当期承担的教育费附加支出；“应交税费-教育费附加”是负债类科目，反映尚未缴纳的税款。前者计入利润表影响损益，后者体现在资产负债表的应交款项中。若前期未计提，需补做分录：借记“税金及附加”，贷记“应交税费—教育费附加”。
莎莎老师
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如意老师
10月28日
1. 查看是否计提：在金蝶软件中，进入“会计账簿”或查询“应交税费”科目余额；也可通过【账务处理】→【期末结转】模块查看历史计提记录；
2. 需计提的情况：发生销售行为时（按销售额及税率）、特定税种申报期限前、权责发生制下产生纳税义务但未收款时均需计提。
莎莎老师
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如意老师
10月28日
1. 查找今日已录凭证：进入“账务处理”模块，点击“凭证管理”，设置过滤条件（日期选今天），即可查看所有今日录入的凭证；
2. 删除错误科目：需先确保该科目未被使用过（无凭证关联、无余额）。路径为【基础资料】>【财务资料】>【科目】，选中科目后点击<删除>按钮。若已有数据，需先删除相关凭证或转移余额至新科目再删除。
注意：已使用的科目不能直接删除，可通过禁用或替换方式处理。
莎莎老师
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如意老师
10月28日
收到时：借“银行存款”贷“其他应付款—XX单位”；归还时反向分录。该科目属负债类，期末余额反映未还借款金额，明细账注明债权人信息即可。
莎莎老师
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如意老师
10月28日
借：应交税费—XX科目 贷：银行存款/库存现金（按实际支付方式）。若涉及前期计提，同步冲减“应交税费”明细科目余额即可。
莎莎老师
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莎**师
10月22日
进入实训系统即可操作，选行业后付费解锁对应模板。平台配备指导答疑，直播提及的免费财务系统属会员权益，注册认证代账资质后即可无限量使用，无年费限制。
莎莎老师
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如意老师
10月28日
已开票但收付款账户不一致时，应通过补充协议明确代付关系，向税务机关申请红字冲销原发票后重新开具给H公司；账务上先挂应收账款-A，收款时冲减该科目并附代付说明。确保合同、发票、资金三流统一以避免税务风险。
曦月老师
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莎**师
10月22日
黄感叹号通常提示数据异常或需注意事项，但不一定是错误。若系统无明确报错且数据真实准确，可以继续申报。建议点击感叹号查看具体提示内容，确认无误后提交。
曦月老师
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莎**师
10月22日
是的，如果不涉及资产损失，应选择“否”，金额填0即可。但需注意：若企业实际发生了资产损失但未申报，可能影响税前扣除，建议根据实际情况如实填报。
小智老师
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曦**师
10月16日
正确！就是填7-9月的数据。第三季度预缴申报对应期间为当季三个月（7月至9月），不是年初至今的累计数。两栏分别填：计入成本费用的应付职工薪酬贷方发生额；实际支付的工资薪金借方发生额，均以本季度发生额为准。
曦月老师
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莎**师
10月22日
事项3“资产损失”指的是企业在经营过程中发生的、符合税法规定的资产损失，如固定资产毁损、存货盘亏、坏账损失、投资损失等。这类损失需在税前扣除，但必须按税务规定进行申报和备案。若企业当期无此类损失，可不勾选，金额填0即可。
莎莎老师
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如意老师
10月28日
开票应按合同约定的A账号开具，与实际打款账户B无关。若存在代付情况，需签订三方协议明确关系，否则可能引发税务或法律风险。账务处理时先挂应收账款-A，收款时冲减该科目即可。
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