小智老师
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希文老师
10月22日
您指出的正确！总公司代付工资应借记“应付职工薪酬”，贷记“其他应付款-分公司”。原分录错误在于虚增了银行存款资产端，感谢您的严谨把关！
小智老师
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希文老师
10月22日
总公司支付时：借其他应收款-分公司 贷银行存款；分公司收到时：借银行存款 贷其他应付款-总公司。双方通过往来科目对冲，不影响损益表平衡。
小智老师
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希文老师
10月22日
总公司帮分公司发工资属于内部资金调拨，无需开具发票。因总/分公司非独立法人主体，财务核算允许直接处理，不涉及应税交易。但需规范记账确保往来款清晰，避免税务风险。
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