9月发放8月份工资，实发18382.24，10月做账，计提工资=实发工资1...

9月发放8月份工资，实发18382.24，10月做账，计提工资=实发工资18382.24+6260.18（公司实际承担的社保）=24642.42，9个税APP申报数=实发工资18382.24+个人应承担的社保部分2022.35=20404.59，计提社保=公司实际承担的部分，缴纳社保=实际缴纳社保+个人实际承担社保，发放工资=实发工资+个人承担社保，这样对吗？

我来答关注问题提问于10月21日

回答 1

✅ 正确。会计处理符合权责发生制：计提工资含单位全责部分（含代扣个人社保）；个税申报基数为员工到手收入+个人社保；社保缴费拆分单位/个人部分；发放时补足个人承担社保至实发总额。逻辑无误，账务与税务申报分离合理。

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讨论1

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莎莎老师回复木森老师 10月15日

不客气！后续记得按时申报纳税、做好账务管理，合规经营很重要～有财税问题随时问我！

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