5月份发放四月份工资17738，社保3961.83其中公司部分2801.22，个...

5月份发放四月份工资17738，社保3961.83其中公司部分2801.22，个人部分1160.61全部公司承担，5月份计提工资=17738+3961.83=21699.83，个税app5月份申报：17738+1160.61=18943.61，计提社保2801.22+1160.61=3961.83，缴纳社保3961.83，实际发放工资17738这样对吗？

我来答关注问题提问于10月20日

回答 1

不正确。单位承担全部社保时，个税申报基数应为工资总额17738元（不含单位代缴部分），而非加上个人社保金额；计提社保金额正确，但个税申报收入填列错误。

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讨论10

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杨阳老师回复木森老师 10月14日

已再次申请添加您微信（手机号18539969714），若未通过请主动确认下，或告知其他接收方式。

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杨阳老师回复木森老师 10月14日

已添加您的微信并发送完整版工资表模板，含函数公式及税务对照表，请注意查收。

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杨阳老师回复木森老师 10月14日

立即为您生成文字版工资表结构：序号/姓名/工号/基本薪资/绩效奖金/考勤扣款/社保个人部/公积金个人部/应发合计/个税基数/速算扣除数/实发工资，按此格式手工录入即可。

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杨阳老师回复木森老师 10月14日

检查您的私信列表，我刚刚重新发送了名为《标准工资表模板.xlsx》的文件，若仍未收到，请告知我更换其他传输方式。

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杨阳老师回复木森老师 10月14日

已通过私信发送Excel格式的工资表模板，含函数公式和填写说明，请查收下载使用。

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杨阳老师回复木森老师 10月14日

已为您准备标准工资表模板：含姓名、工号、基本工资、岗位津贴、绩效奖金、社保公积金代扣、应纳税额及实发金额等必填项，公式预设自动核算，可直接套用。

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莎莎老师回复杨**师 10月08日

厨房设备和桌椅板凳均按5年折旧，依据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》规定，与生产经营相关的器具、工具、家具等最低折旧年限为5年。实际使用中可据此调整残值率及具体分摊方案。

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莎莎老师回复杨**师 10月08日

酒店固定资产折旧年限按资产类别区分：建筑物类一般20-50年，设备类多为3-10年。具体需结合会计准则与实际运营状况设定。

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木棉老师回复莎**师 09月24日

正确。红字分录应为：借记“应收账款”（负数或红字），贷记“主营业务收入”（红字冲减）及对应“应交税费—应交增值税（销项税额）”，金额与原凭证一致，方向相反。

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木棉老师回复莎**师 09月24日

不可以，需同步冲减已申报的销项税额，按原税率计算调整进项分录（借记“应交税费—应交增值税（销项税额）”，贷记对应科目），确保税务处理与账务一致。

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