前期收取的100户全年物业费未开票，直接做的未开票收入，并根据...

前期收取的100户全年物业费未开票，直接做的未开票收入，并根据分期确认收入计提的增值税。次季度补开具了前期50户的全款发票，当是分期确认收入时，还是按照收款的总额除以12来分期确认收入并计提的增值税。除了分期确认的收入，还有其他未开票收入如500元。申报表也是根据当期开具的发票额度填写，未开票额=当期收入-已开票额来填写。现在7月份的账务中，想先不更正以前错误，从7月正确填写分录和申报表，应该怎么写？麻烦举例说一下

我来答关注问题提问于10月15日

回答 1

7月分录：①借：应收账款-未开票收入 500；贷：主营业务收入➗12×1+应交税费—应交增值税（销项税额）➗12×1；②补记已开票部分差额调整分录（按实际开票金额与原分期额的差值）；申报表填列时，将当期新开票额计入“开具发票栏”，未开票收入=当期总收入−已开票总额，延续前期逻辑但确保本期数据准确。

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