老师，这个月销项票税额35000，之前进项票65000挂在待认证进项税...

老师，这个月销项票税额35000，之前进项票65000挂在待认证进项税额科目，那这个月怎样做账？

我来答关注问题提问于10月09日

回答 1

先将待认证的进项税额65000进行认证，做分录：借“应交税费—应交增值税（进项税额）”65000，贷“应交税费—待认证进项税额”65000；再计算应纳税额=销项税额35000－进项税额65000=-30000，即留抵税额为30000。

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