老师您好，我入职的一家4S店，有一个问题需要请教一下。eg:客户...

老师您好，我入职的一家4S店，有一个问题需要请教一下。eg:客户想拿国家补贴，但是在我们这边开票拿不到，于是我们店让能拿到补贴的广州店帮我们开机动车票，就签了“三方协议”，账面上，我们这边帮广州代收款，开专票调给广州，广州店打钱过来，我们再把钱打过去。广州帮我们开机动车发票，是要收取500的，有差额的部分怎么做账啊。客户一次性的，实际业务也在我们店，购置税服务费什么的，都是我们店收的，广州只是代开机动车发票。我们开专票假设1900，打过去的钱也是1400，广州打钱过来是1900，收取500差额，这个分录该怎么做啊，客户是一次性的

我来答关注问题提问于10月03日

回答 1

你好，1. 收取客户款项：借：银行存款 2200 贷：主营业务收入应交税费 2. 支付广州店款项：借：应付账款 - 广州店 1900 贷：银行存款 1900 3. 收到广州店回款：借：银行存款 1400 借：销售费用500 贷：应付账款 - 广州店 1900

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讨论3

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希文老师回复晓晓老师 2025年09月22日

能直接归属部门的尽量匹配，无法区分的按工时或服务区域占比分摊，确保人工成本合理计入各业务线。

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希文老师回复晓晓老师 2025年09月22日

优先选日均客流量，能平滑淡旺季波动，更精准匹配各时段资源消耗；若业务稳定也可用总客流量，关键是保持口径一致、逻辑合理。

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希文老师回复晓晓老师 2025年09月22日

可采用直接因果法（如水处理费归门票）、受益比例法（绿化按各项目客流分摊）、混合方式，先明确主要驱动因素再合理拆分间接成本。

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