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老师我这22年的发票部分退回红冲了小企业准则，分录借：工程施工...

老师我这22年的发票部分退回红冲了小企业准则，分录借：工程施工材料-100 贷：进项转出13 应付账款-113 借：进项转出13 贷：未交增值税13 对吗，增值税报表会自动列进项税转出，所得税还要做处理吗
我来答 关注问题 提问于2025年09月24日
回答 1
分录正确。所得税需同步调减对应成本费用，按税法规定确认应纳税所得额调整项（即冲回的材料成本应计入当期损益）。
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