老师您好，3月勾选了进项税额20985.6，3月没用到，形成留抵。4月...

老师您好，3月勾选了进项税额20985.6，3月没用到，形成留抵。4月一笔16311.20税局叫做进项转出（4月就当即做了进项转出，是之前别的月份的进项了），正好4月也没有开到票，所以会计就直接用留抵的税额20985.6，抵了16311.20税局叫做进项转出，5月之后的申报表没有开票，5月申报表留抵税额4674.4（20985.6-16311.20=4674.4），6月申报有开票，销项2731.03，留抵进项4674.4，所以期末进项留抵余额为1943.37。 3，4，5，6月份会计分录。

我来答关注问题提问于2025年09月11日

回答 1

### 3月借：应交税费—应交增值税（进项税额）20985.6 贷：应付账款/银行存款等 20985.6 ### 4月 ① 进项转出时：借：相关成本费用科目 16311.20 贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）16311.20 ② 用留抵抵转出额：借：应交税费—未交增值税 16311.20 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）16311.20 ### 5月无分录（仅申报表体现留抵4674.4）。 ### 6月 ① 确认销项税：借：应收账款/银行存款等 2731.03 贷：应交税费—应交增值税（销项税额）2731.03 ② 结转后留抵：借：应交税费—应交增值税（转出多交增值税）1943.37 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）1943.37

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