作为高效精准的财会，现针对您的情况给出核心处理方案：
1. 资产处置：将账上“消耗性生物资产”余额转入“营业外支出”，同步贷记该科目完成清零。若此前已计提减值准备，需先冲回再处理差额。
2. 税务影响：因药材灭失属非正常损失，对应进项税额不得抵扣，应作进项税转出；企业所得税汇算时可凭专项报告申报资产损失税前扣除。
3. 注销合规：确保所有生物资产科目余额为零后方可办理工商注销，避免遗留挂账风险。
建议携带具体账务数据向主管税务机关预沟通，确保处置方案符合当地征管要求。
作为高效精准的财会，现针对您的情况给出核心处理方案：
1. 资产处置：将账上“消耗性生物资产”余额转入“营业外支出”，同步贷记该科目完成清零。若此前已计提减值准备，需先冲回再处理差额。
2. 税务影响：因药材灭失属非正常损失，对应进项税额不得抵扣，应作进项税转出；企业所得税汇算时可凭专项报告申报资产损失税前扣除。
3. 注销合规：确保所有生物资产科目余额为零后方可办理工商注销，避免遗留挂账风险。
建议携带具体账务数据向主管税务机关预沟通，确保处置方案符合当地征管要求。
更多
（0/9）
