请问我单位把计入福利费的进项税额抵扣了现需要进项税额转出...

请问我单位把计入福利费的进项税额抵扣了现需要进项税额转出分录可以列为：借：应交税费-进项税额转出贷：应交税费-进项税额然后借：福利费贷：应交税费-进项税额转出吗

我来答关注问题提问于2025年08月28日

回答 1

错误。正确分录应为：借“应付职工薪酬—福利费”，贷“应交税费—应交增值税（进项税额转出）”。原抵扣时已计入福利费成本，转出时直接冲减该费用科目即可，无需通过“进项税额”明细科目过渡。

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讨论1

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曦月老师回复金田老师 2025年08月17日

先做盘亏处理：借记“待处理财产损溢”，贷平“库存现金”；查清原因后，若属正常短缺转管理费用，异常损失追责赔偿或列营业外支出。

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请问我单位把计入福利费的进项税额抵扣了 现需要进项税额转出...