木森老师
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莎莎老师
08月12日
不可以。电动窗帘属于建筑材料或装饰装修材料，不应归类为纺织产品。
正确的税收分类应选择：
- 货物类别下的建筑材料或家具类产品。
具体可以参考以下编码：
- 建筑材料：09010401（建筑材料-装饰装修材料）
- 家具类产品：06030102（家具-其他家具）
确保选择与实际商品性质相符的分类，以保证开票的准确性和合规性。
木森老师
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木**师
07月31日
是的，预缴时借记“应交税费——应交土地增值税”100万，贷记银行存款；清算补缴20万时，借记“税金及附加”20万，贷记该科目完成清缴。分录完全正确！
木森老师
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木**师
07月31日
完全正确！预缴时直接冲减应交税费（不涉及损益），清算补差时才将差额计入“税金及附加”。若多缴则反向分录退抵即可。
淼淼老师
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木**师
07月21日
在服务业（特别是广告业）中，应收账款的二级科目通常会具体到客户名称或项目名称，以便更详细地记录和管理应收账款。以下是一些常见的二级科目选择：
### 应收账款的二级科目示例：
1. 客户名称：
- 应收账款——客户A
- 应收账款——客户B
2. 项目名称：
- 应收账款——项目X
- 应收账款——项目Y
3. 部门名称（如果公司内部有多个部门）：
- 应收账款——销售部
- 应收账款——市场部
### 具体应用到你的实操题中：
假设你有一个具体的客户名称（例如“客户A”）或项目名称（例如“项目X”），则可以这样填写：
- 一级科目：应收账款
- 二级科目（明细科目）：客户A 或 项目X
### 示例修正后的凭证：
1. 第一行：
- 一级科目：应收账款
- 二级科目：客户A（或项目X）
- 借方金额：60,000.00
2. 第二行：
- 一级科目：主营业务收入
- 贷方金额：60,000.00
3. 第三行：
- 一级科目：应交税费
- 二级科目：应交增值税
- 贷方金额：6,000.00
4. 第四行：
- 一级科目：应交税费
- 二级科目：应交增值税
- 借方金额：6,000.00
5. 第五行：
- 一级科目：银行存款
- 二级科目：工商银行深圳福荣支行
- 贷方金额：6,000.00
### 总结：
- 关键点：应收账款的二级科目应具体到某个客户或项目，以便准确记录和管理。
- 建议：根据实际情况选择合适的二级科目，如“客户A”或“项目X”。
这样填写应该可以避免提示错误，并且符合会计规范。如果有具体客户或项目名称，请直接使用这些名称作为二级科目。
淼淼老师
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木**师
07月19日
在会计凭证中，如果“应收账款”科目需要更具体的分类，通常会使用二级科目来细化。常见的二级科目包括“应收账款——具体客户名称”或“应收账款——具体项目名称”。
### 修正步骤：
1. 第一行的科目名称：
- 一级科目：应收账款
- 二级科目（明细科目）：具体客户名称（例如，“应收账款——客户A”）
2. 其他行保持不变：
- 第2行：主营业务收入（无需二级科目）
- 第3行：应交税费——应交增值税（无需二级科目）
- 第4行：应交税费——应交增值税（无需二级科目）
- 第5行：银行存款——工商银行深圳福荣支行（无需二级科目）
### 示例修正后的凭证：
1. 第一行：
- 一级科目：应收账款
- 二级科目：客户A（假设客户名称为“客户A”）
- 借方金额：60,000.00
2. 第二行：
- 一级科目：主营业务收入
- 贷方金额：60,000.00
3. 第三行：
- 一级科目：应交税费
- 二级科目：应交增值税
- 贷方金额：6,000.00
4. 第四行：
- 一级科目：应交税费
- 二级科目：应交增值税
- 借方金额：6,000.00
5. 第五行：
- 一级科目：银行存款
- 二级科目：工商银行深圳福荣支行
- 贷方金额：6,000.00
确保每行的科目名称和金额正确无误，特别是第一行的二级科目要具体到某个客户或项目。这样应该可以避免提示错误。
淼淼老师
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木**师
07月19日
根据提示“您的填写有误！第1行：科目名称不正确！”，需要检查第1行的科目名称是否准确。当前第1行科目为“银行存款”，但提示错误，可能应为“应收账款”。
修正后的记账凭证如下：
1. 第1行：
- 一级科目：应收账款
- 明细：（具体客户或明细科目）
- 借方金额：60000.00
2. 第2行：
- 一级科目：主营业务收入
- 贷方金额：60000.00
3. 第3行：
- 一级科目：应交税费
- 明细：应交增值税
- 贷方金额：6000.00
4. 第4行：
- 一级科目：应交税费
- 明细：应交增值税
- 借方金额：6000.00
5. 第5行：
- 一级科目：银行存款
- 明细：工商银行深圳福荣支行
- 贷方金额：6000.00
确保每一行的科目名称和金额正确无误。
木森老师
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木**师
07月31日
预缴阶段按收入×预征率直接冲减负债科目（应交税费），无需计提；清算后实际税额与预缴差额才通过“税金及附加”调整。这是税法简化处理规则，逻辑类似保证金多退少补。
木森老师
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莎莎老师
08月12日
根据你的需求选择合适的分类：
1. 墙板：
- 选择“轻骨料，相关轻质建筑材料(非金属矿物制品)”。
2. 防盗门：
- 选择“建筑材料及制品专用机械零件(水泥专用设备)”（如果具体型号适用）或“轻骨料，相关轻质建筑材料(非金属矿物制品)”。
3. 不锈钢护栏：
- 选择“轻骨料，相关轻质建筑材料(非金属矿物制品)”。
4. 电动窗帘：
- 选择“建筑材料及制品专用机械零件(水泥专用设备)”（如果具体型号适用）或“轻骨料，相关轻质建筑材料(非金属矿物制品)”。
确保选择的分类与实际材料性质相符。如果以上选项都不完全匹配，可以手动输入更具体的税收编码。
木森老师
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莎莎老师
08月12日
选择“货物”类别下的“建筑材料”：
1. 项目分类：选择“项目信息分类”。
2. 项目名称：输入“建筑材料”。
3. 商品和服务税收分类编码：输入“0901”（建筑材料的前四位编码）。
4. 商品和服务分类简称：输入“建筑材料”。
5. 优惠政策及简易计税：选择“否”。
6. 税率/征收率：选择适用税率（如13%）。
7. 是否含税：选择“不含税”。
8. 单位：选择“平方米”或“吨”等合适单位。
9. 单价：输入材料单价。
10. 规格型号：输入具体规格型号。
这样可以正确选择并填写建筑材料的税收分类编码。
淼淼老师
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木**师
07月31日
需要。根据规定，总承包企业、分承包企业派驻跨省异地工程项目的管理人员、技术人员和其他工作人员在异地工作期间的工资、薪金所得个人所得税，由企业依法代扣代缴并向工程作业所在地税务机关申报缴纳；通过劳务派遣公司聘用劳务人员跨省异地工作期间的工资、薪金所得个人所得税，由劳务派遣公司依法代扣代缴并向工程作业所在地税务机关申报缴纳。若实行全员全额扣缴明细申报，工程作业所在地税务机关不得核定征收个人所得税。
淼淼老师
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木**师
07月31日
若劳务费发票、工资表、考勤记录、代发协议、银行流水均齐全且符合规定（如发票备注栏注明项目信息，工资表经农民工签字确认），则可以入账。但需确保总包代发行为与分包方工程款结算挂钩，并遵循《保障农民工工资支付条例》关于资金流与发票匹配的要求。
木森老师
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莎莎老师
08月12日
是的，如果要开成材料，应选择“货物”类别下的相应编码：
1. 墙板：
- 选择“货物”下的“建筑材料”。
- 税收编码：09010201（建筑材料-墙体材料）。
2. 防盗门：
- 选择“货物”下的“建筑材料”。
- 税收编码：09010301（建筑材料-门窗）。
3. 不锈钢护栏：
- 选择“货物”下的“建筑材料”。
- 税收编码：09010202（建筑材料-金属制品）。
4. 电动窗帘：
- 选择“货物”下的“建筑材料”。
- 税收编码：09010401（建筑材料-装饰装修材料）。
在“商品和服务分类简称”中填写“建筑材料”或具体材料名称，并确保“是否含税”选择“含税”。这样可以正确开具材料类发票。
木森老师
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莎莎老师
08月12日
在这种情况下，可以手动选择合适的税收编码：
1. 墙板：
- 选择“货物”下的“建筑材料”类别。
- 手动输入税收编码：09010201（建筑材料-墙体材料）。
2. 防盗门：
- 选择“货物”下的“建筑材料”类别。
- 手动输入税收编码：09010301（建筑材料-门窗）。
3. 不锈钢护栏：
- 选择“货物”下的“建筑材料”类别。
- 手动输入税收编码：09010202（建筑材料-金属制品）。
4. 电动窗帘：
- 选择“货物”下的“建筑材料”类别。
- 手动输入税收编码：09010401（建筑材料-装饰装修材料）。
确保在“商品和服务分类简称”中填写相应的描述（如“建筑服务”），并在“是否含税”中选择“含税”。这样可以确保开票信息的准确性和规范性。
木森老师
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莎莎老师
08月12日
如果系统带不出来，可以手动选择或输入税收编码：
1. 墙板：选择“建筑材料-墙体材料”，编码为 09010201。
2. 防盗门：选择“建筑材料-门窗”，编码为 09010301。
3. 不锈钢护栏：选择“建筑材料-金属制品”，编码为 09010202。
4. 电动窗帘：选择“建筑材料-装饰装修材料”，编码为 09010401。
在开票系统中，通常可以通过关键字搜索找到对应的税收编码。
木森老师
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莎莎老师
08月12日
税收编码（商品和服务税收分类编码）如下：
- 墙板：09010201（建筑材料-墙体材料）
- 防盗门：09010301（建筑材料-门窗）
- 不锈钢护栏：09010202（建筑材料-金属制品）
- 电动窗帘：09010401（建筑材料-装饰装修材料）
根据实际业务选择合适的税收编码。
木森老师
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莎莎老师
08月12日
大类是“建筑装饰材料及设备”。具体明细如下：
- 墙板（建筑装饰材料）
- 防盗门（安全防护设备）
- 不锈钢护栏（建筑装饰材料）
- 电动窗帘（建筑装饰设备）
确保开票时选择相应的大类和明细项目。
木森老师
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莎莎老师
08月12日
可以开票。开票项目名称如下：
1. 墙板：5520元
2. 防盗门：7800元
3. 不锈钢护栏：700元
4. 电动窗帘：2000元
确保开票内容与实际业务相符。
木森老师
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莎莎老师
08月12日
可以。根据营业执照上的经营范围，企业可以在其经营范围内开具发票。确保开票内容与经营范围相符。
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