老师你好，我们和一家公司合作，23年开始合作，当时分的没有那么...

老师你好，我们和一家公司合作，23年开始合作，当时分的没有那么细致，直接付款计入成本，没有通过往来的科目，现在不合作了，发现往来这个科目还有余额，怎么调整

我来答关注问题提问于2025年08月19日

回答 1

将原计入成本的款项从相关科目转出，借记“应收账款”（或对应往来科目），贷记“以前年度损益调整”；同时冲减当期或前期主营业务成本，确保账务清晰反映真实债权债务关系。

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