1. 私账转款给卖水：因属个人支付，无需填付款/报销单，凭发票入账即可。
2. 公账付物业费：用《付款申请单》（预先审批流程）。
3. 区分原则：对公转账用付款单；事后报销员工垫付等用报销单。
1. 私账转款给卖水：因属个人支付，无需填付款/报销单，凭发票入账即可。
2. 公账付物业费：用《付款申请单》（预先审批流程）。
3. 区分原则：对公转账用付款单；事后报销员工垫付等用报销单。
莎莎老师
回复
杨阳老师
2025年07月31日
您记得没错，个人开票涉及的阶梯式交税主要针对个人所得税。具体而言：
1. 综合所得（含劳务报酬）适用7级超额累进税率；
2. 经营所得适用5级超额累进税率；
3. 其他分类所得（如财产租赁等）则适用20%比例税率。
莎莎老师
回复
杨阳老师
2025年07月31日
在手机上代开7万普票时，系统会自动计算增值税（1%即700元）及附加税费，需当场完成缴款。但个人所得税由支付方企业代扣代缴，不属于开票环节缴纳范围，企业需后续通过自然人电子税务局扣缴端申报劳务报酬所得并扣缴税款。
金田老师
回复
莎**师
07月21日
购买礼盒送给车间员工，正确的会计处理应为：
- 借：应付职工薪酬 - 福利费
- 贷：银行存款（或库存现金等）
然后，将福利费分配至相关成本费用科目：
- 借：生产成本 - 直接人工（如果直接与生产人员相关）
- 贷：应付职工薪酬 - 福利费
或者：
- 借：制造费用（如果与车间整体相关）
- 贷：应付职工薪酬 - 福利费
关键点：
1. 直接人工：如果礼盒是直接发给参与具体生产的员工，计入“生产成本 - 直接人工”。
2. 制造费用：如果礼盒是发给车间所有员工（包括非直接生产人员），计入“制造费用”。
因此，如果你们的答案是“借：生产成本 - 直接人工 贷：应付职工薪酬 - 福利费”，这通常适用于礼盒直接发给直接生产人员的情况。如果你认为应计入“制造费用”，可能是基于礼盒发放范围更广，不仅限于直接生产人员。具体选择取决于实际发放对象。
木棉老师
回复
金**师
07月10日
如果是这种情况，那这房子租金的账务处理可以这样考虑：
### 一、计入销售费用科目
对于建材销售公司来说，在项目驻场负责安装、接货等工作人员的住房租金，从性质上讲是为了促进销售业务顺利开展而产生的费用。这些员工主要是围绕销售业务，为客户提供服务，包括货物的接收、安装指导等工作，他们的工作直接与销售活动相关。
所以，这部分租金可以计入“销售费用”科目。可以在“销售费用”下设置“职工住宿费”或“项目驻场费用”等明细科目，以便更准确地核算和反映这项支出。比如，会计分录可以是：
借：销售费用 - 项目驻场职工住宿费
贷：银行存款
### 二、税务处理方面
从税务角度来看，这种与销售业务相关的房租支出，如果能够取得合法有效的增值税专用发票，并且属于真实合理的支出，是可以在一定范围内进行税前扣除的。
不过要注意的是，企业需要保留好相关的租赁合同、发票、付款凭证等资料，以备税务机关检查。同时，要确保租赁的房屋是用于正常的业务经营，避免出现与经营无关的个人消费等情况混入费用中，否则可能会引起税务风险。
总之，根据你描述的情况，将驻场员工的房子租金计入销售费用是比较合适的，这样可以准确地反映这项支出与销售业务的关系，也符合会计准则和财务核算的要求。
莎莎老师
回复
杨阳老师
2025年07月31日
个人代开7万普票属劳务报酬，增值税按次超500元需缴（7万＞500），适用1%征收率即700元；个税预扣预缴：收入额=7万×(1-20%)=5.6万，应纳税额=5.6万×40%-7000=1.54万元。建议通过自然人电子税务局申报。
曦月老师
回复
莎**师
07月19日
以下是一个简单的税务师年度自检报告模板：
# 税务师年度自检报告
## 一、工作概述
简述本年度承担的主要税务工作任务，如税务咨询、申报代理、税务筹划等业务量及服务对象。
## 二、工作成果
1. 成功完成[X]户企业税务申报代理，准确率达[X]%。
2. 为[X]家企业提供税务咨询服务，解决重大税务问题[X]个。
3. 协助[X]企业开展税务筹划，节约税款约[X]万元。
## 三、存在问题
1. 在[具体业务]中，对新政策理解有偏差，导致部分处理不当。
2. 与客户沟通效率有待提高，信息传递有时不及时。
## 四、改进措施
1. 加强政策学习，每月参加[X]次专业培训或研讨。
2. 优化沟通流程，建立定期客户回访制度，每周至少回访[X]位客户。
## 五、总结
总结经验教训，表达未来提升服务质量、合规执业的决心。
（0/9）
