老师你好，第1⃣️张发票是二手车市场开给飞明驾校，但售卖方是我...

老师你好，第1⃣️张发票是二手车市场开给飞明驾校，但售卖方是我方，在我校开票系统体现开票金额为2000元，税额0⃣️，（这辆车是老板的朋友，因为当地规定从其他市二手车市场购买二手上不了驾校牌，所以就从我们家校转了一下给飞明，7.29号当天买，当天就转给飞明驾校了），帮助飞明驾校买的时候没收到任何票，因为钱是飞明驾校付的，我们只不过顶名到我校当天转飞明驾校。这种情况，账务处理只能根据系统开出2000票做分录：借：其他应付款- x x2000 贷：其他业务收入这样处理对吗？

我来答关注问题提问于2025年07月31日

回答 1

这种情况下，账务处理可以如下： 1. 借：其他应付款 - xx 2000 贷：其他业务收入 2000 这样处理是合理的，因为你们实际上只是名义上的转手方，没有实际的经济利益流入。但建议在备注中注明具体情况，以便日后审计或检查时有据可查。

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讨论1

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小智老师回复曦月老师 2025年07月18日

原来写的分录确实有问题。“专项储备 - 培训费”这种设置不太恰当。

对于安全生产费用的计提，正确的应该是借记“生产成本”（或者其他相关成本费用科目，具体要看培训涉及的部门和人员），贷记“专项储备 - 安全生产费”。

而培训费如果是属于企业为安全生产相关的培训，一般也是先通过“应付职工薪酬”科目过渡一下。计提时，借记“生产成本”等科目，贷记“应付职工薪酬 - 职工教育经费”；实际支付培训费时，再借记“应付职工薪酬 - 职工教育经费”，贷记“银行存款”等科目。

不过要是培训费不是专门针对安全生产的，只是一般的职工培训，那和安全生产费用就没关系了，直接按照前面说的，借记“管理费用 - 职工教育经费”，贷记“应付职工薪酬 - 职工教育经费”来处理就好。

所以啊，之前那个分录把科目用错了，你得把它改过来，不然账目会混乱的，审计的时候也说不过去。

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