### 核心账务处理：
1. 退回时：借：银行存款 10万，贷：其他应收款-投标保证金 10万。
2. 若涉及代付还原：需单独处理与个人的往来，借：其他应付款-个人 10万，贷：银行存款 10万。
3. 利息处理（如有）：利息单独确认收入，借：银行存款（利息部分），贷：财务费用-利息收入。
要点：原保证金通过“其他应收款”核算，退回时直接冲减；代付部分需通过“其他应付款”还原个人借款。
核心账务处理：
1. 退回时：借：银行存款 10万，贷：其他应收款-投标保证金 10万。
2. 若涉及代付还原：需单独处理与个人的往来，借：其他应付款-个人 10万，贷：银行存款 10万。
3. 利息处理（如有）：利息单独确认收入，借：银行存款（利息部分），贷：财务费用-利息收入。
要点：原保证金通过“其他应收款”核算，退回时直接冲减；代付部分需通过“其他应付款”还原个人借款。
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杨阳老师
回复
淼淼老师
2025年07月11日
嗯，理论上如果需要补缴，那应该是补去年的社保差额。因为去年医疗险按6056核基，三险按3000，导致缴费基数不一致，少缴的部分可能需要补上。但具体补多少、怎么补，得看社保局那边的规定和计算方式。
至于今年，如果你已经按照新核基的3000来录入了，那今年全年应该会按照这个基数来交社保。不过，你最好还是跟社保局确认一下，毕竟系统有时候会有点“脾气”，万一它还是按原来的基数来算，那就麻烦了。所以，先沟通清楚，再做打算，别到时候又出问题。
（0/9）
