（推了推老花镜，拿起计算器噼里啪啦按几下）同学，这种情况属于账务迁移时的数据取反问题。你听老夫给你拆解拆解：
1. 先查根儿
用新软件导出科目余额表，翻出旧软件3月前的备份数据，对其他应收款-保险公司的借贷方向。要是旧软件确实显示-3600（贷方余额），新软件变+3600（借方），说明迁移时可能把数值取反了。
2. 重点！先断是非
- 如果是软件迁移错误（比如导数据时字段映射错）：直接做调整凭证
```
借：其他应收款-保险公司 3600
贷：其他应付款-保险公司 3600
```
（相当于把错记的借方冲掉，重新挂应付）
- 如果是原账务处理错误（比如本该挂其他应付款却挂了其他应收）：
```
借：其他应付款-保险公司 3600
贷：其他应收款-保险公司 3600
```
（直接调科目，不涉及损益）
3. 避坑指南
- 别直接改数据库！所有调整必须走凭证
- 调整后打印科目余额表，跟旧软件数据逐项核对
- 保险相关的负数要特别注意：可能是退保押金（其他应收）或欠付保费（其他应付）
4. 终极检验
调平后，做个分录测试：
假设4月收到保险公司退款600元，正确分录应该是：
```
借：银行存款 600
贷：其他应收款-保险公司 600
```
如果调整后能正常记账且余额正确，说明搞定！
（泡了口浓茶）记住啊年轻人，负数就像会计的暗雷，过账时鞋带要绑紧咯！
（推了推老花镜，拿起计算器噼里啪啦按几下）同学，这种情况属于账务迁移时的数据取反问题。你听老夫给你拆解拆解：
1. 先查根儿
用新软件导出科目余额表，翻出旧软件3月前的备份数据，对其他应收款-保险公司的借贷方向。要是旧软件确实显示-3600（贷方余额），新软件变+3600（借方），说明迁移时可能把数值取反了。
2. 重点！先断是非
- 如果是软件迁移错误（比如导数据时字段映射错）：直接做调整凭证
```
借：其他应收款-保险公司 3600
贷：其他应付款-保险公司 3600
```
（相当于把错记的借方冲掉，重新挂应付）
- 如果是原账务处理错误（比如本该挂其他应付款却挂了其他应收）：
```
借：其他应付款-保险公司 3600
贷：其他应收款-保险公司 3600
```
（直接调科目，不涉及损益）
3. 避坑指南
- 别直接改数据库！所有调整必须走凭证
- 调整后打印科目余额表，跟旧软件数据逐项核对
- 保险相关的负数要特别注意：可能是退保押金（其他应收）或欠付保费（其他应付）
4. 终极检验
调平后，做个分录测试：
假设4月收到保险公司退款600元，正确分录应该是：
```
借：银行存款 600
贷：其他应收款-保险公司 600
```
如果调整后能正常记账且余额正确，说明搞定！
（泡了口浓茶）记住啊年轻人，负数就像会计的暗雷，过账时鞋带要绑紧咯！
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