老师，公司从23年开始到25年底，公户转给一个小规模客户累计250...

对于你提到的公司从23年开始到25年底，公户转给一个小规模客户累计250万期间未报无票收入的问题，我建议你可以采取以下步骤来妥善处理： 1. 补报无票收入 - 确定纳税申报期限：查看所属税务机关规定的纳税申报期限，虽然已经跨年，但仍需在规定的期限内进行补充申报。一般来说，企业所得税按月或按季预缴，年度终了进行汇算清缴；增值税按月申报。需要按照对应的税种和所属期，将未申报的无票收入分别计入相应的申报期。 - 填写纳税申报表：对于增值税，在对应的申报期内，在增值税纳税申报表中的“未开票收入”栏次如实填写收入金额，并按照规定计算缴纳增值税。对于企业所得税，将这部分收入计入当年的应纳税所得额，进行所得税的年度汇算清缴申报。 - 调整账务处理：如果之前没有做任何账务处理，需要根据实际业务情况，借记“应收账款”（如果款项尚未收回）或“银行存款”（如果款项已经收到）等科目，贷记“主营业务收入”“其他业务收入”等科目，并同时计提应交增值税。例如，一般纳税人企业，若该业务适用税率为13%，250万的收入对应的账务处理为：借：银行存款/应收账款 250万，贷：主营业务收入 221.24万，应交税费 - 应交增值税（销项税额）28.76万。 2. 与客户沟通补开发票 - 协商补开发票事宜：由于客户是小规模纳税人，可能对发票的需求和认识不足。与客户沟通，解释发票的重要性以及企业需要进行账务处理和纳税申报的情况，争取客户的配合补开发票。 - 确定发票类型和内容：根据业务实质，确定补开发票的类型。如果销售的是货物，应补开增值税普通发票；如果是提供劳务或服务，也应根据实际情况开具相应内容的发票。发票内容应与实际交易相符，包括商品或服务的名称、数量、单价、金额等信息。 - 跟进发票开具和交付：在与客户沟通后，及时跟进发票的开具进度。确保客户按照规定的时间和要求开具发票，并将发票交付给企业。企业在收到发票后，进行认真的核对和验证，确保发票的真实性和有效性。 3. 准备相关资料以备检查 - 收集交易凭证：整理与该客户交易相关的所有凭证，如银行转账记录、发货单、收货确认单、合同协议等，以证明交易的真实性和真实性。这些凭证可以作为辅助材料，用于说明企业确实发生了这些经济业务，只是当时未及时申报收入和开具发票。 - 说明情况：撰写一份详细的情况说明，解释为什么会出现未报无票收入的情况，以及企业采取的补救措施和整改情况。情况说明应包括交易的背景、时间跨度、涉及的金额、未申报的原因（如对政策理解不准确、工作疏忽等），以及企业后续将如何加强管理，避免类似情况再次发生。 - 配合税务机关检查：如果税务机关对该情况进行检查，企业应积极配合，提供所需的资料和情况说明，按照税务机关的要求进行解释和说明。同时，企业可以根据具体情况，申请税务机关的谅解和从轻处理。 总之，尽快采取措施进行补救，确保企业的税务申报合规，同时加强内部管理，避免类似情况再次发生。